财务方案

财务方案6篇。

本文题为“财务方案”，是幼儿教师教育网编辑精心挑选的一篇有趣文章。希望它能为你提供一些阅读参考，并请务必收藏。为了确保工作的顺利和圆满进行，我们必须首先做好重要的事情。通常情况下，我们需要事先制定工作方案，因为它是计划类文书中的一种。

财务方案 篇1

各有关学院团委，各学生社团：

为进一步加强学生社团经费管理，增强学生社团财务行为的规范性，提高经费使用效益，校团联会于近期对全校学生社团的财务状况进行了突击检查。经检查，大多数学生社团能较好地遵守《安徽工程大学学生社团财务管理办法》，账簿使用规范，记账明晰，票据完整，财务运行良好，但也有部分学生社团存在财务收支记账不明晰，经费支出票据不齐全，未履行必要签证手续，个别社团经费支出结构明显不合理，个别社团不配合财务抽查等问题。根据《安徽工程大学学生社团管理办法》第二十八条和第三十七条有关规定，经校团委、校团联会研究，决定给予电子科技协会、爱乐社、手绘协会、软件及网络应用协会、吉他协会等5个学生社团通报批评，责令这五个社团于20xx年1月24日前对存在的财务问题进行整改，整改期间暂停活动，整改情况经校团委、校团联会验收合格后方可以社团名义开展活动。

财务方案 篇2

一、现金出纳处的问题。村实行代理会计制度以后，村出纳员仍由村就地选用。这些同志中，有相当一部分文化素质较低，缺乏系统的专业基础知识，对国家财经法规年度理解不透彻，未经过正规培训，上岗后后续教育也很少，致使业务水平低下；加之村出纳员。大都兼管银行存款，在对银行存款管理的要求上，也往往一知半解，操作违纪违规，存在问题众多。

(1)是表现在现金管理问题上。主要有以下五个方面：

1：出纳处白条抵帐、呆坏挂宕情况较为严重。2：部分村干部有长期借用公-款现象。3：大笔资金在出纳处挂宕坐支，没有纳入村财务帐面管理。4：一些经济富裕村现金实际存放量较大，且因为安全问题，有的存放在个人家中，公私难分。5、一些经济薄弱村因收支较少，发票报账不及时，往往3--4个月份并在一起报帐，无法及时反映村级财务的现状。

(2)是表现在银行存款管理问题上。也有以下五个方面：

1：银行存折多头开户；出纳员个人名义开户，部分出纳员调动较多的村，个人名义的银行存折多达45本。2：呆滞折子长期不清理，挂宕抵充现金；3：支票户不建银行帐，支票户存款进出按现金收支入帐，支票户存款余额并入现金科目结算。4：货币资金公-款私存，理由是盘活资产、增值增利。5：个别出纳员现金公私混淆，突击盘点中现金余额时有不符。

二、会计代理站帐户中的问题。村会计代理制度实施以来，村帐镇(街)管，由镇(街)代理会计记帐，这在一定程度上加强了村级财务的监督，提高了帐户记载的规范。但是因为代理会计是在镇(街)统一记帐，下村时间较少，与村报帐员沟通相对也较少，造成代理会计对某些帐务处理不够及时，部分村集体资债帐实出现不符，有的可能造成村集体资产流失的后患。具体反映在以下三个方面：

(1)表现在在建工程完工后往往不能及时结转固定资产，有的时间长达23年，影响了村级支出分配的正确核算。(2)表现在债务类科目帐实不符，今后很有可能成为村集体资产流失的渠道。如某些村打折处理后的应付帐余款和一些村干部的欠发报酬不实，今后很有可能造成村集体资产的流失。

(3)表现在代理会计在记帐过程中，工作还不够严谨，时有一些低级记帐错误发生，影响村集体经济的收支核算正确。帐户上时有一些串户记帐的现象，如：干部工奖直接记入管理费用科目，不通过应付工资科目核算；一些农用设备记入农业发展支出科目，没有进入固定资产科目管理等。

这些会计科目处理的失误，会使干部报酬难以查找核对，容易在干部报酬结算找补时出现偏差；会使村级固定资产失去帐户管理，容易造成村集体资产的失控。

三、支出发票的规范性问题。近几年来，由于村级财务管理的加强，村民财监小组和会计代理站的把关，村级支出发票的支出额度真实性得到了提高，但报入的发票仍然很不规范。主要表现有以下几个方面：

(1)是支出发票中的无据支出单问题。

1：无椐支出单数量较多，特别是有一些村，原本可以合并使用预支单支付的支出，都是单人或单笔分列用无椐支出单支付，人为造成无椐支出单泛滥成灾。

2：部分无椐支出单摘要简单，缺少详尽内容和实质要素。特别是一些基建支出无椐单，与财务管理记帐要求相差甚远，缺少工程合同、招投标资料，缺少完工决算清单等附件。

3：作为基建支出，应该要求用正式基建工程发票结帐付款，但有较多行政村以节省基建资金为名，用无椐支出单结算工程款，帮助基建包工头逃避国家税收。

4：一些与企业的往来支出，应该收取企业正式发票入帐，但也往往用无椐支出单支付。其中问题不仅仅是增加了村财务支出发票中的无椐支出单数量，其实质是村一些主职干部以村财务发票为媒介，在帮助企业逃避缴税，转移资金，损害国家的利益，也有可能在捞取个人得益。

(2)是有一些支出发票，正在从一个绝端走向另一个绝端。有一部分村，因为代理站的把关，只为求得正式发票，不顾发票的摘要内容与实际支出是否相符，只管金额相同就行。这种做法与无椐支出单相比，问题只有更加严重。时间一长，将无从查证。

(3)是代理站退回给村的不规范发票，挂宕在出纳员处不作处理，消极对抗。会计代理站同志对村上报的发票查审加强后，对一些可以取得正式发票的无椐支出单，予以退回并要求调换正式发票。但村里对这一措施都抱消极对抗态度，往往挂宕在出纳员处抵现，根本没有去调换，采取的办法是：你不给报帐我就抵现金，这样一来，虽然凭证中的不规范单据少了，但现金科目中的问题更加严重了。

四、村级资产防止流失、保值增值，规避风险的问题。如何促进村级资产保值增值、防止流失、规避风险，是行政村领导的首要工作目标，但有一些村的领导难以做好这一点。反映在为企业盲目垫款、代借贷款、拆借资金以及应收款回收等诸方面。

财务方案 篇3

内容预览：

化纤纺织厂关于筹资引进新型毛纺生产线的申请纺织工业厅：工厂是生产仿毛型化纤织物的全能纺织厂。自年月建成投产后，仿毛织物品种新、质量好、价格低、信誉高、销路广，经济效益一直是好的。年来，我厂已向国家上缴利税万元。占全厂固定资产总投资的94.6%，投资回收率在省和全国同行业中都是较高的一个。近两年，为满足国内外市场需要，我厂又依靠企业自身的积累，进行了产品更新换代，筹资万元从日本引进了先进技术和设备，建成了一条具有国际先进水平的服装生产流水线及一条电气植绒布生产线，扩大了生产规模和销量，但一些性能好、知名度高的品种，仍满足

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财务方案 篇4

各市县财政局、xx财政局，各有关金融企业：

根据《关于印发xx省地方金融企业财务报表工作考核评比办法的通知》(琼财债〔〕307号)，结合各市县、各地方金融企业201x年度地方金融企业财务决算报表、季度快报的报送情况，我厅对各单位201x年度地方金融企业财务报表工作进行了考评，现将有关情况通报如下：

201x年度我省地方金融企业财务报表编报工作考核对象为19家市县财政局及32家省级地方金融企业。

总体来看，地方金融企业财务报表编报质量比201x年度有了较大提升，大部分市县财政部门、地方金融企业认识到位，责任落实，财务报表报送及时，资料齐全，数据质量有所提高：东方市财政局、文昌市财政局编报组织得力，财务数据真实准确，数据质量较高;本篇文章来自资料管理下载。三亚市财政局、儋州市财政局财务报表分析报告较为详实，报送及时性较高;海马财务有限公司、xx省中小企业信用担保有限公司报表质量较高，财务分析报告较全面;海口市财政局、xx省农村信用社联合社的汇总单位户数超过18家，但仍保质保量地完成报表编报工作。

但是，也有小部分市县及个别企业存在领导重视不够、组织工作不力的问题。白沙、保亭、临高等市县财政局及xx新凯盛世投资担保有限公司、xx骥达投资担保有限公司没有及时报送纸质报表、季报分析报告，一定程度上影响全省财务报表汇总上报工作。

(一)市县财政部门。

(二)省级金融企业。

获得一等奖的单位是：xx省农村信用社联合社、海马财务有限公司、xx省中小企业信用担保有限公司;

获得二等奖的单位是：xx金欣担保投资有限公司、xx信联盛投资担保有限公司、xx永隆投资担保有限公司、xx青年创业投资担保有限公司、金元期货经纪有限公司;

获得三等奖的单位是：xx盈众担保股份有限公司、海口衍宏小额贷款股份有限公司、xx泰林担保投资有限公司、华融期货有限责任公司、中银国际期货有限责任公司、xx农垦财务有限公司、海口罗牛山小额贷款股份有限公司。

希望以上获表扬的市县财政部门及地方金融企业珍惜荣誉，勤奋工作，再创佳绩。本篇文章来自资料管理下载。未获表扬的市县财政部门及企业应认真查找差距，加强组织领导，夯实财务监管工作基础，争取好的成绩。

财务方案 篇5

中国经济的多年持续高速发展给广大企业创造了非常好的生存和发展空间，很多企业的经营规模快速扩张，突破了单一组织、单地域经营的模式，成为具有多种组织形态、跨多个城市、地区、甚至跨全球的企业。这种变化给企业的异地财务管理带来了前所未有的挑战，企业规模的扩张必须及时、准确、完整地掌握以财务信息为核心的经营管理信息，对集团内部的各种资源进行高度集中的管理、控制和配置，迅速地对各种财务、管理方案作出科学的、符合企业价值最大化的决策。

异地财务管理面临的挑战

企业规模扩大、特别是分散到各地后，单一企业模式下的财务管理手段已经不能满足企业的跨地域管理需求，出现了很多前所未有的问题，具体来说有以下一些方面。

财务制度贯彻困难、信息失真

不同分子公司的财务管理水平有差别，总部对不同分子公司的控制力度也有差别。最理想的是能做到会计制度的统一贯彻，做到集团内部统一会计科目、会计期间、核算币种；能够对集团内部不同行业的下级公司，执行不同的会计制度，为下级公司的个性化、特色处理予留充分的空间；能使得全公司的财务处理和管理建立在统一的基础上，而各级公司又具有独立的财务系统。这不是一件简单的事情。

另一方面，由于会计制度不完全统一，合并报表比较困难，传统上主要以报表方式传递财务信息，财务信息的层层报送，经过了中间层加工处理，缺乏真实性，企业总部无法准确地了解各地分支机构的真实运营状况和信息，无法为科学合理的管理决策提供真实可靠的数据信息。

信息滞后

多地点办公的企业、跨地域经营的集团，上级单位往往无法及时准确地了解集团内下属各单位的会计信息，各类会计统计及审批工作很难及时迅速完成，一张合并报表可能要半个月甚至更长的'时间。跨单位、跨期间查询统计较困难，即时的溯源查询无法实现，大大降低了财务管理效率和水平。

监控困难

集团总部无法及时了解分支机构的资金状况、资金控制不力、费用支出失控、既定预算不能严格执行、预算的控制作用无法得到保证。成本核算和过程控制是管理中的盲点，对下级单位的财务管理采取“黑盒”方式，导致财务管理成本过高，对下级的考核、控制难以收到实效。

内部交易复杂，缺乏有效的财务分析

企业集团内部交易需人工对账，不但容易出错，而且耗时费力。同时企业缺乏一套完整全面的财务分析体系，在数据及时、信息真实的基础上进行各种维度和指标的分析，为企业控制经营风险、提高财务管理水平、考核评价分支机构的经营业绩，提供指标全面，体系完整的分析报告。

以上这些问题，用传统的财务管理手段已经不能得到有效解决。在信息技术高度发展的今天，企业只有利用先进的管理方式和技术手段实现信息的高度集成，建立快速准确获取、利用信息的能力，更新经营管理理念、建立符合信息时代特征的财务管理模型。

系统建设的目标

异地财务管理解决方案的总体目标是：运用先进的经营管理思想，推行现代化财务管理制度，提高企业财务和业务的综合管理水平，对整体的企业资源进行有效配置、管理、控制和优化，从而实现企业价值最大化。该系统整体架构如图1所示。

从核算的角度，集中核算单位账，集中核算处理业务，通过从最低层直接获取数据来集中数据加工处理过程，将会计的核算与监控功能融为一体。通过建立一套账，执行统一的会计政策，核算与管理控制制度等方式来实现集中管理和监控。

从财务管理的角度，建立以预算管理为核心的全面财务管理和控制体系。全面预算管理是财务管理的核心，是实现企业经营目标的根本保证。帮助企业根据自身的资源状况和发展潜力，制定科学合理的全面预算方案，在企业经营管理的各个环节进行全面控制，是财务管理信息系统的根本任务。

资金是企业的血液，健康的资金流对于企业的生存和发展至关重要。企业的资金管理从编制资金计划开始，到对经营活动、筹资活动和投资活动的资金运作所进行的监督和控制，来达到加速资金运转，降低资金风险的目的。

财务管理的另外一个重点内容就是如何合理有效地进行成本费用的管理，既达到满足经营活动的需要，又能够有效控制成本，真正实现“开源节流”。用严格的业务流程、完善的标准成本建立企业的成本控制体系。

财务分析是财务管理的重要组成部分，是利用已有的财务和业务数据对企业过去的财务状况、经营成果及未来前景的分析和评价。建立起一套完整而有效的指标评价体系，据此评价和判断企业的经营绩效、经营风险、财务状况、获利能力和经营成果。满足集团公司用户需求，进行总公司和下属单位的经营及财务状况分析、诊断和监控。

实现的具体方式

集团和全体成员企业的财务数据可以集中存放在总部服务器上，由总部统一制定财务核算和管理制度、统一制定会计科目体系、编码原则、核算币种、会计期间等基础设置和报表格式，成员企业建账时可以自动继承总部制定的基础设置信息，并可根据自身特点个性化地修改明细科目，解决了总部对下属单位的财务核算、预算、资金的实时监控和管理，整合集团内外部资源，发挥总部计划、控制作用。

加强集团整体运营的计划性，实现对任意经济事件的事前计划、事中控制、事后分析，杜绝不合理事件发生，有效降低运营成本。财务系统应同时满足集团及下属不同业务单位财务核算、管理与决策的要求。

加强集团财务预算管理，包括各种资金预算、费用预算等，合理编制预算，通过对下属各业务单位项目执行情况的跟踪、核算与管理实现对预算的执行情况进行跟踪控制，有效控制部门、项目费用，降低成本。

由于企业的分支机构分布在不同的地域，地理跨度大，管理系统的维护将是一个非常重要的问题，建议采用B/S（浏览器/服务器）结构的软件系统，以降低终端和分支机构的维护工作量。

同时，所选用的软件系统必须满足：集团级、公司级多种参数选择控制，集中管理同时满足个性化需求；支持多币种核算，支持单主币、主辅币两种核算体系，在实现集中核算的同时，满足企业内部不同核算需要；并且业务信息能够自动生成会计凭证（生成凭证前会计人员可以选择审核或不审核），减少人工干预，确保会计信息质量，同时提高会计工作效率；最低层会计核算数据向上层直接汇总，数据信息不经过任何中间层的加工处理；可以在系统内跨单位、跨期、溯源查询多单位数据，增加财务管理的透明度和决策的准确性。

不同的应用模式

根据不同企业的实际情况，比较典型的异地财务管理的应用模式有两种，以分别满足不同管理特点的集团型企业。

线式集中应用模式

在线式集中应用模式下，整个集团应用一套NC系统，一套主数据库。集团总部设置主数据库，集团本部和下属各单位都通过局域网或广域网的形式登录到总部服务器进行在线操作，各单位业务发生的数据实时进入到主数据库，集团可以实时监控下级单位的业务执行情况。此种模式适用于管理高度集中的集团企业，集团核心资源集中调配和监控，会计政策等基础规范集中制定，下级单位只能执行集团下达的各项指标和任务。在这种模式下，由于各分支机构集中对总部数据库进行访问，总部的数据流量较大，对网络线路的要求比较高，适合于总部网络线路比较好的企业。

分步集中应用模式

分步集中应用（数据复制）模式下，集团应用多套软件产品、多套数据库。总部设置主数据库，下属各单位也设置数据库，通过数据复制的形式将下属单位发生的业务数据传送到主数据库，达到周期性监控的效果。适用于核心业务集团监控、其他业务下级单位具体执行、集团只作周期性监控的集团型企业。在这种模式下，由于下属各单位的日常操作针对于分布在各地的二级数据库，所以总部数据库的压力较小，相应对网络线路的要求低一些。二级数据库数据向总部数据库的复制工作可以避开网络高峰时间，如可以设定到晚上自动进行复制，以充分利用网络资源。

一级数据库主要完成数据的归集、储存、加工、整理，反映、分析集团公司及子公司的生产经营全面状况。负责收集相关数据，编制旬报、快报、月度和年度会计报告；编制财务会计信息手册；编制年度财务成本预算；编制经营活动分析报告；积累历史生产经营数据等信息。是集团领导进行经营管理决策的数据依据。

二级数据库是二级公司信息网子系统，负责本公司及其直属单位的数据加工处理，其功能和工作范围与集团数据库相似。

各种与财务系统相关的生产、供应、销售、人事劳资、质量等生产经营全过程的实物量、价值量、质量等方面的指标数据，通过相应的接口，转换到财务系统数据库中，与财务核算数据合并成为系统进行统计分析的数据基础。

异地财务管理系统，是集团化企业保证异地机构业务运营灵活及时的条件下，通过财务杠杆实现整体利益最大化的最佳工具，能够有力促进集团业务的良好发展。

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财务方案(范例10篇)

为您推荐的“财务方案”，如果你觉得这个想法值得一看请分享给你的社交圈。方案是我们对未来事情可能遇到情况的应对之策，为确保事情或工作顺利开展。我们需要提前做好一份详细的方案，写方案之前，我们要搞清楚这份方案的需求和目标是什么。

财务方案 篇1

为适应新《中小学校会计制度》管理要求，提高财务管理水平，根据教育局的工作部署，制定本财务分片会审方案。

1参加人员：学校或部门主管会计人员（含食堂、工会会计）、教育局财务处或结算中心有关人员。

2活动时间：每学期进行一次财务联考。每部电影的具体时间和活动计划在开学时就确定，并报教育局财务处。

三。活动内容：上半年主要交流上一年度行政台账和学校记录的各种手工台账；下半年主要交换学校食堂台账和工会台账。

4、会审方式：采用先校间会计互相审阅对方单位报表、帐册和凭证，认真记录形成会审工作底稿，经审核和被审核单位会计签字确认存档；然后集中讨论，讨论联合审判过程中发现的一些重大问题，以期相互促进。b5e2rgbcap

5地点：影片中学校轮流举行。

6、纪律要求:

（1） 各学校会计人员应以认真负责的态度，按时参加联考活动，不得无故缺席。

（2） 对联考中发现的问题，各学校要及时纠正，

（3） 参加联考的人员不得泄露各单位的会计信息，并做好保密工作。

（4） 承办活动的学校应当为活动提供必要的条件，但不得以任何形式增加学校负担。

7、分片情况见附表

丹阳市教育局财务科

2015年5月22日

财务方案 篇2

村级财务管理整改措施

篇1：农村财务工作整改报告

篇1：05论文：当前村级财务存在的问题及整改措施

当前村级财务存在的问题及整改措施

村级财务管理工作，是村级经济发展的基础性工作，是村级经济健康发展不可缺少的重要组成部分。近几年来，随着财务公开、民主理财制度的开展和村代理会计制度的实施，村级财务管理逐步得到加强，正在进一步走向健康、规范。

但是，新形势下必有新的特点。笔者从事村级财务审计多年，在对村级财务审计过程中，发现目前村级财务中，还存在着相当多的一些问题。这些问题中，有的是多年改不了的老问题，有的则是新形势下的新问题，都仍在影响和制约着村级经济的健康发展。

现将存在问题归纳如下：

一、现金出纳处的问题。村实行代理会计制度以后，村出纳员仍由村就地选用。这些同志中，有相当一部分文化素质较低，缺乏系统的专业基础知识，对国家财经法规年度理解不透彻，未经过正规培训，上岗后后续教育也很少，致使业务水平低下；加之村出纳员。大都兼管银行存款，在对银行存款管理的要求上，也往往一知半解，操作违纪违规，存在问题众多。

是表现在现金管理问题上。主要有以下五个方面：

1：出纳处白条抵帐、呆坏挂宕情况较为严重。2：部分村干部有长期借用公款现象。3：大笔资金在出纳处挂宕坐支，没有纳入村财务帐面管理。4：一些经济富裕村现金实际存放量较大，且因为安全问题，有的存放在个人家中，公私难分。5、一些经济薄弱村因收支较少，发票报账不及时，往往3--4个月份并在一起报帐，无法及时反映村级财务的现状。

是表现在银行存款管理问题上。也有以下五个方面：

1：银行存折多头开户；出纳员个人名义开户，部分出纳员调动较多的村，个人名义的银行存折多达4—5本。2：呆滞折子长期不清理，挂宕抵充现金；3：支票户不建银行帐，支票户存款进出按现金收支入帐，支票户存款余额并入现金科目结算。4：货币资金公款私存，理由是盘活资产、增值增利。5：个别出纳员现金公私混淆，突击盘点中现金余额时有不符。

二、会计代理站帐户中的问题。村会计代理制度实施以来，村帐镇管，由镇代理会计记帐，这在一定程度上加强了村级财务的监督，提高了帐户记载的规范。但是因为代理会计是在镇统一记帐，下村时间较少，与村报帐员沟通相对也较少，造成代理会计对某些帐务处理不够及时，部分村集体资债帐实出现不符，有的可能造成村集体资产流失的后患。具体反映在以下三个方面：

表现在完工后往往不能及时结转，有的时间长达2—3年，影响了村级支出分配的正确核算。表现在债务类科目帐实不符，今后很有可能成为村集体资产流失的渠道。如某些村打折处理后的应付帐余款和一些村干部的欠发报酬不实，今后很有可能造成村集体资产的流失。

表现在代理会计在记帐过程中，工作还不够严谨，时有一些低级记帐错误发生，影响村集体经济的收支核算正确。帐户上时有一些串户记帐的现象，如：干部工奖直接记入“管理费用”科目，不通过“应付工资”科目核算；一些农用设备记入“农业发展支出”科目，没有进入“固定资产”科目管理等。

这些会计科目处理的失误，会使干部报酬难以查找核对，容易在干部报酬结算找补时出现偏差；会使村级固定资产失去帐户管理，容易造成村集体资产的失控。

三、支出发票的规范性问题。近几年来，由于村级财务管理的加强，村民财监小组和会计代理站的把关，村级支出发票的支出额度真实性得到了提高，但报入的发票仍然很不规范。主要表现有以下几个方面：

是支出发票中的无据支出单问题。

1：无椐支出单数量较多，特别是有一些村，原本可以合并使用预支单支付的支出，都是单人或单笔分列用无椐支

出单支付，人为造成无椐支出单泛滥成灾。

2：部分无椐支出单摘要简单，缺少详尽内容和实质要素。特别是一些基建支出无椐单，与财务管理记帐要求相差甚远，缺少工程合同、招投标资料，缺少完工决算清单等附件。

3：作为基建支出，应该要求用正式基建工程发票结帐付款，但有较多行政村以节省基建资金为名，用无椐支出单结算工程款，帮助基建包工头逃避国家税收。

4：一些与企业的往来支出，应该收取企业正式发票入帐，但也往往用无椐支出单支付。其中问题不仅仅是增加了村财务支出发票中的无椐支出单数量，其实质是村一些主职干部以村财务发票为媒介，在帮助企业逃避缴税，转移资金，损害国家的利益，也有可能在捞取个人得益。

是有一些支出发票，正在从一个绝端走向另一个绝端。有一部分村，因为代理站的把关，只为求得正式发票，不顾发票的摘要内容与实际支出是否相符，只管金额相同就行。 这种做法与无椐支出单相比，问题只有更加严重。时间一长，将无从查证。

是代理站退回给村的不规范发票，挂宕在出纳员处不作处理，消极对抗。会计代理站同志对村上报的发票查审加强后，对一些可以取得正式发票的无椐支出单，予以退回并要求调换正式发票。但村里对这一措施都抱消极对抗态度，往往挂宕在出纳员处抵现，根本没有去调换，采取的办法是：“你不给报帐我就抵现金”，这样一来，虽然凭证中的不规范单据少了，但现金科目中的问题更加严重了。

四、村级资产防止流失、保值增值，规避风险的问题。如何促进村级资产保值增值、防止流失、规避风险，是行政村领导的首要工作目标，但有一些村的领导难以做好这一点。反映在为企业盲目垫款、代借贷款、拆借资金以及应收款回收等诸方面。

表现在为个私企业盲目垫款，造成村集体资产的流失。如有一些村的个私企业向村租用土地建造厂房立项时，由村里出面帮办，其立项所需的“散装水泥押金”，由村里盲目为其垫付，大都最终无法收回，使村里造成集体资产流失。

表现在为企业代借贷款、拆借资金，增加了村集体经济的风险。有一些经济较为富裕的行政村领导，借招商引资，帮助企业发展为名，为企业盲目垫款、代借贷款、拆借资金等行为，增加了村集体经济的风险。一旦企业关停倒闭，极易造成集体资产的流失。一些村的领导人，在以帮助企业发展的理由后面，是否还有个人得私利的问题，也值得深思。

（3）村帐中的应收款需要抓紧追收，否则极易挂宕成为呆滞坏帐。有部分村的帐户中，陈年挂宕、应收款至今数量较多，关键原因是新官不理旧帐。这些村的应收帐款，数量大、时间长，已历任有多任支部书记，需要尽快清理追收，

但问题的根由是每任新官都不愿理旧帐。过去“两清”时“谁经手谁负责”的好政策，现在成了一些干部“新官不理旧帐”的托词。

五、村干部报酬、福利的支付和经营费用支出问题。村干部报酬、福利的支付和经营费用支出问题，各镇一般都有文件规定和考核批复制度，但有部分行政村都在许多地方违反镇上级领导的规定。

表现在个别村干部报酬支付违反程序，以村民代表会议决定跨越镇党委审批关。按照规定，村干部报酬应是将镇考核所得批复报酬交村民代表大会通过，而不是由村两委会将自定报酬交村民大会讨论通过。这些村的做法，其实质是违反了干部报酬批复的规定程序，跨越规避了镇党委、政府的批复关。

表现在福利费支出问题上有巧立名目、日趋攀升的的动向。

一些经济实力较强的村，在村干部的年终和节日福利问题上，近年来呈逐年递增的趋势，且递增方式巧立名目：新增设诸如一些干部家属福利费、主要干部家属支持奖等新品种奖；个别村甚至用一些不真实的发票套取现金，帐外私分，严重违犯了财经纪律。这也使一些经济薄弱村的干部感到攀比无望，产生心理落差，一定程度上影响他们的工作积极性。

表现在村干部养老保险集体承担部分，采用现金发放到人。有一些村的村干部养老保险集体承担部分，采用现金发放到人。这种该参保而不参保，用现金领取养老保险集体承担部分

的做法，是不符合村干部养老保险规定的。这些同志中，如有由企业投保的，此部分集体补贴金额应由企业开票收回入帐。而没有投保的村干部，则应该按文件要求予以投保。

表现在有车一族的支部书记，在发放“私车公用”补贴费。村支部书记自备小车，是新形势下的必然趋势。但支部书记个人用车与“私车公用”的界线难以划分。村干部的交通补贴费，一般镇都有规定。但一些村的有车一族支部书记，却以“私车公用”的名义，将全部车辆费用在村集体帐户中报支，有个别支部书记则通过村民代表会议的形式，以一纸《规定》堂而皇之地领取每年万元以上的“私车公用”补贴费，明显多支多占，借公济私。

六、在一些重大村级财务问题上，还需要进一步加强、健全、理解和执行好有关政策精神，进一步实行民主决策，推行阳光工程。

一般镇的 “民主决策制度”中都规定：村年度经费支出中的重大事项，都要实行民主决策，交村民代表会议讨论决定。但当前的村级财务现状，有相当一些行政村在处理某些重大问题上，没有真正做到这一点。如一些行政村在工程招投标问题上已有一套较好的制度，但结果是对最后的工程

结算把不好关口。一些较大的基建工程结算完工，其中投标额以外的变更工程款额度都比较大。新增工程款占到投标额的比例有的高达40--50%；但这些工程款结算时，都没有按照文件要求，报请村民代表大会通过。新增工程款额也没有报经村民代表大会讨论通过。这与当前村级财务管理推行民主化、规范化和财务公开是相违背的。 前面的工作做得再好，也是无用的。

七、会计代理站帐户外还存在有一些帐外帐，甚至还有违纪设立的小金库。村级财务管理的要求，村财务不应有代理站以处的其它帐户。但目前尚有少部分村没有做到这一点。

是一些有实体企业的村，因为要应付税务部门、要缴纳销售税金，且税务部门每年末要进行清缴汇算；村里为方便起见，自建企业帐户，没有纳入镇会计代理站管理。村里某些不方便的支出，往往转入在这些帐户中。

是一些村的群众性组织，如老年协会、体育协会等，这些群众性组织，自立帐户，建帐核算，但实际控制权在村领导的手中，成为村级变相帐外帐。

是极个别的一些村，为了逃避镇对村级经营费用的控制和监督考核，采取截留收入，或者是利用基建工程结算缺少操作程序，趁乱混水摸鱼，用虚假发票套取现金设臵帐外小金库，这种帐外帐是严重违纪的，性质十分严重。

是有个别村的个别项目，如农户建房，道路硬化等一些单独项目，在相当长的时间里，抛开代理站帐户不入帐。由经手人单独管理，形成帐外帐，产生有较坏的后果。

是村集体收入用个人名义领款收取，长期不入帐。个别村的支部书记，以个人名义出具收椐，向发包租赁企业收取应上缴的租金，然后在相当长的一段时间里不入村帐管理，待款额用完后才由出纳员开具收款发票，然后将收支两平的票椐送出纳员处报帐。这种做法，性质可以视为私收公款，个人挪用。鉴于以上存在问题，笔者认为应着重在以下四个方面进行整改：

一、要进一步完善各项财务制度，并切实执行之。农村各项财务管理制度，是规范和健全村级财务管理的有力保证。近几年来，各镇在村级财务管理问题上，都下了较大的功夫，制订有一系列切合各镇实际的财务管理制度，包括财务收支审批制度、现金存款管理制度、物资财产清查制度、会计档案保管制度、重大项目招投标制度等等。这些制度的制订和实施，促进了村级财务的健全和规范。但是，随着新形势下出现的新的财务问题，部分制度需要完善，内容条款需要增添；更为重要的是：对已经制订的制度和有关财务管理文件，一定要加强学习，深入领会，切实执行之。要杜绝那种制度上墙后束之高阁，应付检查做表面文章的虚假行为，真正做到用制度约束人、用制度管理人。村财务负责人

是执行村各项财务制度的责任人，各镇要加强对村财务负责人的培训和教育，督促和帮助村财务负责人把好财务收支审批第一关。

二、要进一步开展对会计人员的专业培训，造就一支精通村级财务制度和会计业务的财会人员队伍。会计和出纳员是村级财务管理的具体操作者。进一步提高会计、出纳员的政策水平、业务素质和工作责任心十分重要、非常迫切。特别是前文中阐述的出纳员处存在的问题，有相当部分与出纳员的政策水平和业务素质紧密相关。因此，在稳定农村财会人员队伍的基础上，要加强开展对村级财会队伍的专业培训和专业指导，使其掌握和理解各项财务制度的要求，不断充实和更新财务管理知识。镇代理会计要加强与代理村的沟通和联系，及时掌握和了解代理村发生的较大收支往来的实质内容，去掉那种“代理会计就是代理记帐”的误区概念，切实行使起会计监督的责职和义务。只要我们真正造就起一支精通村级财务制度和会计业务的财会人员队伍，我们的村级财务管理工作一定能够做到事半功倍。

三、要进一步坚持民主理财，并对村理财小组人员进行培训和教育，提高他们的理财能力，增强他们的理财责任心。民主理财是村级自治组织财务管理中的一项重要制度。近几年来，各镇已普遍建立有村民理财和财务监督小组，直接监督着村级财务收支情况，对村级财务的规范和健全发挥了较好的作用。但是，有相当一部分村，虽然成立有民主理财小组，但小组成员一则碍于情面，怕得罪人，不讲原则，对一些不合理支出睁一只眼闭一些只眼；二则自身的业务水平也并不高，对财务制度及政策往往是一知半解，难以实行有效的监督，因此，让其在报销凭证上签字就签字，致使财务监督形成虚设。要改变这种状况，既需要对理财小组人员进行政策水平的培训，更需要对理财小组人员进行岗位职责责任感的培植，同时明确赋予财监小组理财人员的权力和义务，做好这三方面的工作，才能使理财小组人员真正起到应有的作用。

四、要进一步加强审计监督，对审计中发现的问题，要实施谈话告诫制度，促其整改。近几年来，各镇普遍实行了村级财务审计监督制度，成立有镇农村集体经济审计站，对各篇2：村级财务管理工作情况汇报

村级财务管理工作情况汇报

一、近两年涟源市村级财务管理工作取得的成绩

村级财务管理是农民最为关注的、影响农民生产积极性和农村社会稳定的一项非常重要的工作。近两年来，在市委政府的正确领导下，村级财务管理工作取得了较大的突破。一是推行村账乡镇代管，改革财务管理方法。自20XX年白马镇率先开展以来，到目前为止，已有14个乡镇的400多个村实行了村账乡镇代管。在村账乡镇代管的过渡过程中，

全市共清理审计出违纪金额52万元，退赔45万元。共处理遗留问题810个，代为结束旧账、建立新账的150个村，打好会计移交85个村，解决重点上访村28个。村账站代管后，各农经站认真督促各村强化民主理财和财务公开制度，做到做一次账，实行一次民主理财活动和一次财务公开。 二是围绕规范化管理，开展了一系列财务活动。第一、搞好业务培训。市农经局编写了一本约十万余字的《村级财务管理》教材，内容涉及村级财务会计核算、财务管理制度、民主理财、农村财务审计等，作为村级财务管理规范化的蓝本。并组织培训、学习和实施。第

二、开展村级财务规范化管理知识竞赛。去年11月初，市里集中举办了一期村级财务规范化管理知识竞赛，有104个由各个乡镇挑选出来的村级财务人员和乡镇农经人员参加了现场比武，促进了规范化管理知识的普及。第三、全面实行年检年审。去年五月份，市里组织在全市逐村开展了一次年度检查与审计活动（简称年检年审），对基本符合规范化管理要求的村发给进行登记；对有问题的村，指出问题，限期整改后，再进行登记；对较差的村，市里和乡镇进行重点帮助。在年检年审的过程中，发现并指出和纠正的问题1000余个，155个村限期整改，85个村重点帮助。第四、全市实行了三个统一：即统一印发了包括现金存款管理、开支审批、票据管理等十几项村级财务管理制度；统一了村级使用的收款收据；统一了账务处理程序。第五、开展村级财务规范化管理示范村建设。通过指导、辅导，全市按规范化管理标准确立了80个示范村。通过示范村建设，使我市农村集体财务管理工作

全面走上规范化轨道。第六、推行农村财务电算化管理。现已在七星街镇和斗笠山镇试运行，效果良好。

三是实行多种监督措施，逐步完善监督管理体系。第一、审计监督。市农经局成立了审计组，各乡镇农经站都配备了审计人员，大部分乡镇的纪检、监察与农经站联合办公，开展农村财务审计。20XX年，全市市乡两级共审计单位153个，审计出违纪金额共42万元，其中，侵占贪污集体财产10人，侵占贪污金额19万元，受处理人数5人，移送司法机关依法逮捕的3人。第二、坚持民主理财，强化民主监督。全市有相当一部分村成立了民主理财小组。搞得较好的如七星街镇还建立了民主理财小组成员会审原始凭证的制度，每次会审还作出了会审记录，及时提出会审中发现的问题。第三、认真搞好财务清理。民主理财小组或由村民推选的清账小组年末对村里的财务收支账目进行一次全面的清理，市里还对清理程序进行了统一规范。

二、涟源市村级财务管理工作目前存在的主要问题

村级财务管理近两年虽然有了明显的好转，但由于经费、体制和农村改革等多方面的原因，村级财务管理还存在

许 多值得引起高度重视的问题。主要表现在：

一是思想认识不到位。有的地方领导较多关注的是增产和增收，发展和稳定，认为村就那么一丁点收入，没几笔账可作，没有大不了的事，因而村级财务管理工作排不上队，提不上位，有的乡镇仅安排1人兼职经管干部，根本无人无力去抓村级财务管理。待到问题积累成堆了，群众上访了，才去搞财务清理、整顿，而这些清理整顿工作只把注意力集中在查处村干部经济问题上，忽视了会计基础工作和制度建设，而且查出来的一些问题落实兑现又不及时，群众意见大，致使财务管理一直走不出“乱了清，清了又乱”的怪圈。直到这次村委换届选举碰到村民为财务问题罢选的问题时，我们有的乡镇领导才有所觉醒。有的村主要负责人采取不负责任的态度，无视群众的要求，不愿抓财务规范化和财务公开，土霸王主义，一方面引起财务混乱，另一方面影响社会稳定。

二是财务制度不健全。有的村作账不及时，不规范，甚至几年不作账，财务收支票据是大包包小包的包包账。有的审批制度不健全，无审批、无经手、乱支乱用的现象严重；有的票据管理不严，随意使用不规格的收据收款，造成混乱，混水摸鱼，贪污、侵占、挪用；有的村连续几任不移交，一任会计一包账，几任下来不见账，使村财务账目失去连续性等等。据模底全市有20%的村未作账，有40%左右的村作账不及时，不规范。今年斢换村会计的400多个村到目前为止，打好移交的仅100多个。

三是村会计业务水平不高。有的地方村会计斢换频繁，换届选举斢，不符合领导心意的也随时斢，还有的把斢会计作为解决群众上访、处理干群关系的一种方法。导致一个会计搞一段，业务熟练了，又把他换了；换上新的人员又要从头学起。特别是今年换届选举，据模底全市斢换村会计480多人，占近60%，且接任的较多是原任村主任，只知道作行政工作，根本不懂会计业务。村会计业务不熟，连账都不会作，财务岂不乱？加之今年财政部颁发了新的《村会计制度》。新会计上任和《新制度》实施，培训任务相当重，而农经局苦于无经费，也不怎么好行动。今年举办了一期培训班，由于收了点钱，有钱的不愿来，无钱的不能来，结果到了40来人。

四是监督机制不力，管理不民主，监督不到位。相当一部分村未建立民主理财小组，有的虽然建立了，也是走过场，没有真正覆行职责。财务公开普遍存在不经常、不真实、敷衍了事的现象。农经部门审计监督职权有限，权威性不强。司法机关也往往在反映了较大问题时才介入，尚且重经济兑现而忽视对村级财务的管理与规范及一些遗留问题的处理。

五是扶贫资金、农业综合开发资金和土地征用补偿费等资金管理不规范。存在使用和分配上的问题、乱支乱用的问题、很少公开和清算的问题，个别地方还存在贪污侵占，挥

霍浪费现象。群众不放心不满意，意见较大。而乡镇往往碍于建扶单位的面子和有利于再次争取资金 篇2：改进村级财务管理工作的措施

改进村级财务管理工作的措施

摘要 做好村级财务管理是农村社会大局稳定的保证，是密切党群、干群关系的保证。指出要做好村级财务管理工作就必须加强法律、法规等宣传教育，提高村民法治意识，提高村民监督能力，建立健全财务管理制度，规范管理措施。

关键词 村级财务管理；规范；对策

当前农村财务管理依然存在一些问题，主要表现在：财务管理不规范、家底不清、产权不明；会计人员业务水平低、账务审批不规范；缺乏民主管理和监督。针对这些问题，笔者认为应采取以下管理措施。

1加强法律、法规宣传，提高村民法律意识

县级、乡级农村经济管理站要广泛宣传有关村级财务管理制度，让财务管理制度及时上墙。对村内发生的财务收支，做到季公开、月会审，保证透明度，接受群众监督。采取各种切实可行的办法，加强法律、法规和有关政策的宣传教育，使干部群众思想认识大大提高。一要充分认识加强农村财务管理的重要性，把村级财务管理列入基层组织建设和制度建设的重要内容，摆上重要议事日程，明确专人分工负责，解决实际问题。二要对村干部和财务人员开展财务管理、法律知识培训，提高村干部的综合素质，切实做到按章办事，为群众谋利益。三要对广大村民开展民主教育，把政策、法律、法规、有关制度交给群众，使他们真正懂得村民的权利，增强村民的参政意识，使其敢于监督、善于监督，以堵塞财务工作中的漏洞。

2规范农村集体资产管理，保证集体资产保值增值

明晰产权、摸清家底，搞好农村集体资产所有权的界定和产权登记，建立集体资产台账

一要建立集体经济组织的清产核资小组，对本村或本组的资产进行彻底清查，对现有的资产进行产权界定与评估，对账上有而实际已经不存在的资产要按规定程序进行核销，明确集体经济组织的资产存量、结构、分布和运用效益，了

篇3：05论文：当前村级财务存在的问题及整改措施

当前村级财务存在的问题及整改措施

村级财务管理工作，是村级经济发展的基础性工作，是村级经济健康发展不可缺少的重要组成部分。近几年来，随着财务公开、民主理财制度的开展和村代理会计制度的实施，村级财务管理逐步得到加强，正在进一步走向健康、规范。

但是，新形势下必有新的特点。笔者从事村级财务审计多年，在对村级财务审计过程中，发现目前村级财务中，还

存在着相当多的一些问题。这些问题中，有的是多年改不了的老问题，有的则是新形势下的新问题，都仍在影响和制约着村级经济的健康发展。

现将存在问题归纳如下：

一、现金出纳处的问题。村实行代理会计制度以后，村出纳员仍由村就地选用。这些同志中，有相当一部分文化素质较低，缺乏系统的专业基础知识，对国家财经法规年度理解不透彻，未经过正规培训，上岗后后续教育也很少，致使业务水平低下；加之村出纳员。大都兼管银行存款，在对银行存款管理的要求上，也往往一知半解，操作违纪违规，存在问题众多。

是表现在现金管理问题上。主要有以下五个方面：

1：出纳处白条抵帐、呆坏挂宕情况较为严重。2：部分村干部有长期借用公款现象。3：大笔资金在出纳处挂宕坐支，没有纳入村财务帐面管理。4：一些经济富裕村现金实际存放量较大，且因为安全问题，有的存放在个人家中，公私难分。5、一些经济薄弱村因收支较少，发票报账不及时，往往3--4个月份并在一起报帐，无法及时反映村级财务的现状。

是表现在银行存款管理问题上。也有以下五个方面：

1：银行存折多头开户；出纳员个人名义开户，部分出纳员调动较多的村，个人名义的银行存折多达4—5本。2：呆滞折子长期不清理，挂宕抵充现金；3：支票户不建银行帐，支票户存款进出按现金收支入帐，支票户存款余额并入现金科目结算。4：货币资金公款私存，理由是盘活资产、增值增利。5：个别出纳员现金公私混淆，突击盘点中现金余额时有不符。

二、会计代理站帐户中的问题。村会计代理制度实施以来，村帐镇管，由镇代理会计记帐，这在一定程度上加强了村级财务的监督，提高了帐户记载的规范。但是因为代理会计是在镇统一记帐，下村时间较少，与村报帐员沟通相对也较少，造成代理会计对某些帐务处理不够及时，部分村集体资债帐实出现不符，有的可能造成村集体资产流失的后患。具体反映在以下三个方面：

表现在完工后往往不能及时结转，有的时间长达2—3年，影响了村级支出分配的正确核算。

表现在债务类科目帐实不符，今后很有可能成为村集体资产流失的渠道。如某些村打折处理后的应付帐余款和一些村干部的欠发报酬不实，今后很有可能造成村集体资产的流失。

表现在代理会计在记帐过程中，工作还不够严谨，时有一些低级记帐错误发生，影响村集体经济的收支核算正确。帐户上时有一些串户记帐的现象，如：干部工奖直接记入“管理费用”科目，不通过“应付工资”科目核算；一些农用设

备记入“农业发展支出”科目，没有进入“固定资产”科目管理等。

这些会计科目处理的失误，会使干部报酬难以查找核对，容易在干部报酬结算找补时出现偏差；会使村级固定资产失去帐户管理，容易造成村集体资产的失控。

三、支出发票的规范性问题。近几年来，由于村级财务管理的加强，村民财监小组和会计代理站的把关，村级支出发票的支出额度真实性得到了提高，但报入的发票仍然很不规范。主要表现有以下几个方面：

是支出发票中的无据支出单问题。

1：无椐支出单数量较多，特别是有一些村，原本可以合并使用预支单支付的支出，都是单人或单笔分列用无椐支出单支付，人为造成无椐支出单泛滥成灾。

2：部分无椐支出单摘要简单，缺少详尽内容和实质要素。特别是一些基建支出无椐单，与财务管理记帐要求相差甚远，缺少工程合同、招投标资料，缺少完工决算清单等附件。

3：作为基建支出，应该要求用正式基建工程发票结帐付款，但有较多行政村以节省基建资金为名，用无椐支出单结算工程款，帮助基建包工头逃避国家税收。

4：一些与企业的往来支出，应该收取企业正式发票入帐，但也往往用无椐支出单支付。其中问题不仅仅是增加了村财务支出发票中的无椐支出单数量，其实质是村一些主职干部以村财务发票为媒介，在帮助企业逃避缴税，转移资金，损害国家的利益，也有可能在捞取个人得益。

是有一些支出发票，正在从一个绝端走向另一个绝端。有一部分村，因为代理站的把关，只为求得正式发票，不顾发票的摘要内容与实际支出是否相符，只管金额相同就行。 这种做法与无椐支出单相比，问题只有更加严重。时间一长，将无从查证。

是代理站退回给村的不规范发票，挂宕在出纳员处不作处理，消极对抗。会计代理站同志对村上报的发票查审加强后，对一些可以取得正式发票的无椐支出单，予以退回并要求调换正式发票。但村里对这一措施都抱消极对抗态度，往往挂宕在出纳员处抵现，根本没有去调换，采取的办法是：“你不给报帐我就抵现金”，这样一来，虽然凭证中的不规范单据少了，但现金科目中的问题更加严重了。

四、村级资产防止流失、保值增值，规避风险的问题。如何促进村级资产保值增值、防止

流失、规避风险，是行政村领导的首要工作目标，但有一些村的领导难以做好这一点。反映在为企业盲目垫款、代借贷款、拆借资金以及应收款回收等诸方面。

表现在为个私企业盲目垫款，造成村集体资产的流失。如有一些村的个私企业向村租用土地建造厂房立项时，由村

里出面帮办，其立项所需的“散装水泥押金”，由村里盲目为其垫付，大都最终无法收回，使村里造成集体资产流失。

表现在为企业代借贷款、拆借资金，增加了村集体经济的风险。有一些经济较为富裕的行政村领导，借招商引资，帮助企业发展为名，为企业盲目垫款、代借贷款、拆借资金等行为，增加了村集体经济的风险。一旦企业关停倒闭，极易造成集体资产的流失。一些村的领导人，在以帮助企业发展的理由后面，是否还有个人得私利的问题，也值得深思。

（3）村帐中的应收款需要抓紧追收，否则极易挂宕成为呆滞坏帐。有部分村的帐户中，陈年挂宕、应收款至今数量较多，关键原因是新官不理旧帐。这些村的应收帐款，数量大、时间长，已历任有多任支部书记，需要尽快清理追收，但问题的根由是每任新官都不愿理旧帐。过去“两清”时“谁经手谁负责”的好政策，现在成了一些干部“新官不理旧帐”的托词。

五、村干部报酬、福利的支付和经营费用支出问题。村干部报酬、福利的支付和经营费用支出问题，各镇一般都有文件规定和考核批复制度，但有部分行政村都在许多地方违反镇上级领导的规定。

表现在个别村干部报酬支付违反程序，以村民代表会议决定跨越镇党委审批关。按照规定，村干部报酬应是将镇考核所得批复报酬交村民代表大会通过，而不是由村两委会将自定报酬交村民大会讨论通过。这些村的做法，其实质是违反了干部报酬批复的规定程序，跨越规避了镇党委、政府的批复关。

表现在福利费支出问题上有巧立名目、日趋攀升的的动向。

一些经济实力较强的村，在村干部的年终和节日福利问题上，近年来呈逐年递增的趋势，且递增方式巧立名目：新增设诸如一些干部家属福利费、主要干部家属支持奖等新品种奖；个别村甚至用一些不真实的发票套取现金，帐外私分，严重违犯了财经纪律。这也使一些经济薄弱村的干部感到攀比无望，产生心理落差，一定程度上影响他们的工作积极性。

表现在村干部养老保险集体承担部分，采用现金发放到人。有一些村的村干部养老保险集体承担部分，采用现金发放到人。这种该参保而不参保，用现金领取养老保险集体承担部分的做法，是不符合村干部养老保险规定的。这些同志中，如有由企业投保的，此部分集体补贴金额应由企业开票收回入帐。而没有投保的村干部，则应该按文件要求予以投保。

表现在有车一族的支部书记，在发放“私车公用”补贴费。村支部书记自备小车，是新

形势下的必然趋势。但支部书记个人用车与“私车公用”的界线难以划分。村干部的交通补贴费，一般镇都有规定。

但一些村的有车一族支部书记，却以“私车公用”的名义，将全部车辆费用在村集体帐户中报支，有个别支部书记则通过村民代表会议的形式，以一纸《规定》堂而皇之地领取每年万元以上的“私车公用”补贴费，明显多支多占，借公济私。

六、在一些重大村级财务问题上，还需要进一步加强、健全、理解和执行好有关政策精神，进一步实行民主决策，推行阳光工程。

一般镇的 “民主决策制度”中都规定：村年度经费支出中的重大事项，都要实行民主决策，交村民代表会议讨论决定。但当前的村级财务现状，有相当一些行政村在处理某些重大问题上，没有真正做到这一点。如一些行政村在工程招投标问题上已有一套较好的制度，但结果是对最后的工程结算把不好关口。一些较大的基建工程结算完工，其中投标额以外的变更工程款额度都比较大。新增工程款占到投标额的比例有的高达40--50%；但这些工程款结算时，都没有按照文件要求，报请村民代表大会通过。新增工程款额也没有报经村民代表大会讨论通过。这与当前村级财务管理推行民主化、规范化和财务公开是相违背的。

前面的工作做得再好，也是无用的。

七、会计代理站帐户外还存在有一些帐外帐，甚至还有违纪设立的小金库。村级财务管理的要求，村财务不应有代理站以处的其它帐户。但目前尚有少部分村没有做到这一点。

是一些有实体企业的村，因为要应付税务部门、要缴纳销售税金，且税务部门每年末要进行清缴汇算；村里为方便起见，自建企业帐户，没有纳入镇会计代理站管理。村里某些不方便的支出，往往转入在这些帐户中。

是一些村的群众性组织，如老年协会、体育协会等，这些群众性组织，自立帐户，建帐核算，但实际控制权在村领导的手中，成为村级变相帐外帐。

是极个别的一些村，为了逃避镇对村级经营费用的控制和监督考核，采取截留收入，或者是利用基建工程结算缺少操作程序，趁乱混水摸鱼，用虚假发票套取现金设臵帐外小金库，这种帐外帐是严重违纪的，性质十分严重。

是有个别村的个别项目，如农户建房，道路硬化等一些单独项目，在相当长的时间里，抛开代理站帐户不入帐。由经手人单独管理，形成帐外帐，产生有较坏的后果。

是村集体收入用个人名义领款收取，长期不入帐。个别村的支部书记，以个人名义出具收椐，向发包租赁企业收取应上缴的租金，然后在相当长的一段时间里不入村帐管理，待款额用完后才由出纳员开具收款发票，然后将收支两平的票椐送出纳员处报帐。这种做法，性质可以视为私收公款，个人挪用。

鉴于以上存在问题，笔者认为应着重在以下四个方面进行整改：

一、要进一步完善各项财务制度，并切实执行之。农村各项财务管理制度，是规范和健全村级财务管理的有力保证。近几年来，各镇在村级财务管理问题上，都下了较大的功夫，制订有一系列切合各镇实际的财务管理制度，包括财务收支审批制度、现金存款管理制度、物资财产清查制度、会计档案保管制度、重大项目招投标制度等等。这些制度的制订和实施，促进了村级财务的健全和规范。但是，随着新形势下出现的新的财务问题，部分制度需要完善，内容条款需要增添；更为重要的是：对已经制订的制度和有关财务管理文件，一定要加强学习，深入领会，切实执行之。要杜绝那种制度上墙后束之高阁，应付检查做表面文章的虚假行为，真正做到用制度约束人、用制度管理人。村财务负责人是执行村各项财务制度的责任人，各镇要加强对村财务负责人的培训和教育，督促和帮助村财务负责人把好财务收支审批第一关。

二、要进一步开展对会计人员的专业培训，造就一支精通村级财务制度和会计业务的财会人员队伍。会计和出纳员是村级财务管理的具体操作者。进一步提高会计、出纳员的政策水平、业务素质和工作责任心十分重要、非常迫切。特别是前文中阐述的出纳员处存在的问题，有相当部分与出纳员的政策水平和业务素质紧密相关。因此，在稳定农村财会人员队伍的基础上，要加强开展对村级财会队伍的专业培训和专业指导，使其掌握和理解各项财务制度的要求，不断充实和更新财务管理知识。镇代理会计要加强与代理村的沟通和联系，及时掌握和了解代理村发生的较大收支往来的实质内容，去掉那种“代理会计就是代理记帐”的误区概念，切实行使起会计监督的责职和义务。只要我们真正造就起一支精通村级财务制度和会计业务的财会人员队伍，我们的村级财务管理工作一定能够做到事半功倍。

三、要进一步坚持民主理财，并对村理财小组人员进行培训和教育，提高他们的理财能力，增强他们的理财责任心。民主理财是村级自治组织财务管理中的一项重要制度。近几年来，各镇已普遍建立有村民理财和财务监督小组，直接监督着村级财务收支情况，对村级财务的规范和健全发挥了较好的作用。但是，有相当一部分村，虽然成立有民主理财小组，但小组成员一则碍于情面，怕得罪人，不讲原则，对一些不合理支出睁一只眼闭一些只眼；二则自身的业务水平也并不高，对财务制度及政策往往是一知半解，难以实行有效的监督，因此，让其在报销凭证上签字就签字，致使财务监督形成虚设。要改变这种状况，既需要对理财小组人员进行政策水平的培训，更需要对理财小组人员进行岗位职责责任感的培植，同时明确赋予财监小组理财人员的权力和义务，

做好这三方面的工作，才能使理财小组人员真正起到应有的作用。

四、要进一步加强审计监督，对审计中发现的问题，要实施谈话告诫制度，促其整改。近几年来，各镇普遍实行了村级财务审计监督制度，成立有镇农村集体经济审计站，对各

财务方案 篇3

财务稽核工作方案

一、目的财务稽核，是会计机构本身对于会计核算工作进行的一种自我检查和审核工作，是企业内部控制制度的重要组成部分，其目的在于防止会计核算工作上的差错和有关人员的舞弊，对日常会计核算工作中出现的疏忽、错误等及时加以纠正或者制止，规范会计行为、提高会计工作质量。

二、稽核工作依据

1、财经法律、法规；

2、《会计法》等相关规定；

3、《公司章程》及公司制定的内部财务管理制度、授权审批流程；

4、公司董事会、执委会等有关的决议、决定等；

5、公司对外签订的各项合同；

三、工作内容

1、根据公司签订的各项合同、年度费用预算等，审查各项财务收支。

2、每日随着经济业务发生逐笔进行会计凭证复核，不拖拉，不积压，对已复核的凭证

应签名或者盖章。

3、复核账簿及会计报表：按月度、季度、年度进行复核。

4、检查财产物资。

5、检查票据管理。

6、检查印鉴管理。

7、检查会计档案保管

8、资金筹集及运用检查

9、稽核事务完毕，定期出具核查报告：

核查报告必须记载下列事项：问题及原因并叙明日期、详细事实、情况分析、处理意见、报告的签署及日期；

四、工作安排

1、认真阅读《审批流及授权 2011版》，熟练掌握各类付款业务的授权审批流程；

2、调阅所有在用的收付款合同，对每份合同记载的收付款条款进行登记。请相关财务人员配合提供各项在用合同截止目前的收付款情况。以上所有信息，稽核人员需单独进行登记备查。

3、掌握年度费用预算数据，严密跟踪费用预算的执行情况；

4、根据稽核工作的具体要求，本周内逐步开始对业务的核查工作。

五、工作具体要求

1、原始凭证审查：（包括发票、收据、合同、公司自制凭单、表格、出入库单）

（1）收款业务是否及时开具发票或收据，是否盖有公司发票专用章（财务专用章）；

（2）对于合同付款项目，是否按合同约定的条款支付；对于日常支出，是否超出当月预算；

（3）付款或报销凭证，是否经授权审批人签字同意，经办人是否签字；

（4）支付款项的原始凭证是否有收款单位或者收款人收款证明

（5）预付（预借）款后回发票的业务，业务完成后三天内票据是否收回销账；

（6）凡需要填写大、小写金额的原始凭证，大、小写金额是否一致。

（7）购买实物的原始凭证是否有验收证明（即入库单等书面资料），达到固定资产类项目，是否注明使用部门；

（8）自制的原始凭证，格式是否符合公司会计核算制度的规定，所反映的经济业务是否符合公司的财务规定，凭证填写日期与经济业务发生日期是否相符，单据是否齐全；

（9）如果原始凭证遗失，应向原填制单位索取该原始凭证复印件加盖对方单位发票专用章（财务专用章）作为原始凭证；如果未能取得原始凭证，需出具由两个以上经办人员签字的/

3证明作为原始凭证。出具证明的内容是否合法，是否经查实无重复支付现象；

（10）所有收付款原始凭证，出纳人员是否及时加盖“现金收讫”“现金付讫”“银行收讫”“银行付讫”类章。

（11）外来原始凭证是否列明接受单位名称，是否有对方单位签章，凭证的经济内容是否真实，品名、数量、单价填写是否齐全，金额计算是否准确。金额之外的项目如有更改，更改之处是否另行加盖对方单位发票专用章（财务专用章）。

2、记账凭证审查

（1）记账凭证所附原始凭证是否齐全，内容是否与经济内容相符，对于需要单独保管的重要原始凭证或文件，以及数量较多，不便附在记账凭证后面的原始凭证，是否在记账凭证上注明或留复印件等。

（2）记账凭证的制作是否规范，会计科目使用是否准确，借贷方向是否正确

（3）记账凭证与原始凭证日期是否超过10天，内容、金额是否一致，摘要是否言简意赅，文理通顺，符合要求。

（4）附件张数是否如实填写

（5）对调整账目的凭证，要审查调整依据是否充分，金额是否准确，摘要中简要说明调账原因，是否附有调账说明；

（6）对于银行存款支出凭证，摘要内容是否录入支票号码的后四位。

3、账簿及报表复核

（1）抽查帐簿记录，检查是否按国家统一的会计制度和业务需要设置帐簿；

（2）帐簿登记是否符合要求，本期发生的各项经济业务是否全部入帐；

（3）各项费用、收益是否按规定结转，（4）帐帐、帐实是否相符；

（5）审查会计报表的编制内容与账簿记载是否相符，是否按规定期限编报，有无缺漏；

4、财产物资检查

（1）每周抽查一次库存现金实存数与现金日记账余额是否相符，有无白条抵库、现金收付不入账等现象，并依据抽查盘点情况如实填制《库存现金抽查盘点报告》

（2）每周一检查银行存款日记账与银行对账单是否相符，如有未达账项，应查明原因；每月5日前检查上月“银行存款余额调节表”，对未达账项查明原因后落实人员跟踪负责；

（3）每半年组织一次实物资产清查盘点，核对清查盘点表。检查各项财产物资的管理是否按规定执行，是否发现账账不符，账实不符现象，并了解原因。对发生的盘盈、盘亏、报废、毁损等情况，要查明原因，监督相关部门按规定程序进行报批后，指导会计人员进行相应账务处理。

5、检查票据管理

1、支票

（1）是否设立支票登记簿，是否分账户、分支票种类按支票号码顺序登记支票的购买、领用情况；登记的内容是否齐全；

（2）清点剩余空白支票，是否与支票登记簿结存空白支票数量及号码一致；

（3）作废支票是否在票面加盖“作废”戳记，单独进行保管；

（4）是否存在空白支票提前盖有印鉴章的现象，查明原因；

（5）有无违反银行结算规定的现象；

（6）收到的支票是否及时存入银行；

2、发票及收据

（1）是否设立发票（收据）领用存登记簿，是否按发票（收据）顺序登记票据的购领及开具情况，登记的内容是否齐全；

（2）发票的开具是否跟公司签订的合同业务一致；

（3）发票的开具是否符合开票规范；收据是否订本使用，填写是否规范，是否注明收款类

别。

（4）作废发票（收据），是否全联保存，是否在票面加盖“作废”戳记，单独进行保管；

（5）是否存在空白发票（收据）提前盖有发票专用章（财务专用章）的现象，查明原因；

（6）收据存根联是否于每季度结束后作为财务档案保管；

6、印鉴管理检查

（1）财务专用章、人名章是否分别由财务经理、出纳员保管；

（2）是否建立《印章使用登记簿》，对收据收款、特殊事项加盖印章等进行登记；

（3）对特殊事项需加盖印章的，是否有授权人审批；

7、会计档案检查

（1）每月对会计档案存档情况进行抽查。会计凭证、账簿、报表封面填写是否完整，有无档案调阅、移交登记，手续是否齐全。会计凭证、账簿、报表及其他会计资料是否按规定定期整理，装订成册，立卷归档。检查会计档案是否专人管理，是否按分类顺序编号，建立目录。

（2）每月检查会计电算化工作，是否按规定备份，是否有严格的软硬件管理规定并认真执行，是否合乎安全、保密要求。

（3）对于涉及到公司资金流入、流出的合同原件，是否建立完整的合同台账，登记合同的保管、查阅情况。建立“合同执行情况统计表”，及时更新每份合同有关债权债务的履行情况，确保资金流入的及时性、完整性，资金流出的真实性、合法性、合理性。

8、资金筹集及运用检查

检查资金贷款合同，对贷款银行、金额、利率、期限、贷款条件等进行审核，并审核资金的运用，是否符合公司资金管理规定，每季度检查一次是否按期还贷等

财务方案 篇4

政治与公共管理学院 “迎新”工作方案负责部门学生会 自律会 记者团 志愿者服务团  指导老师 李  敏  负 责 人二〇一三年九月六日 政管学院2013年学生组织迎新工作方案  新的学年即将到来，为了做好政管学院2013级迎新工作。确保新生顺利报到，政管学院

全体学生组织将在学院老师的领导下开展迎新工作。为了使迎新工作顺利进行，全面周到的

为新生和家长们服务，特制定政管学院2013年学生组织“迎新”工作方案：

一、前期准备

1.学院整体宣传

（1）展板：

学院简介（详细内容见附件一）；  新生分班情况公示和报到流程指示板  2013届部分优秀毕业生风采展（研究生、公务员）； 学院特色活动（学风建设活动、青年马克思主义培养者工程、社会实践、文体活动）； 老校友风采展

注：毕业生、特色活动和老校友风采展均以照片形式展示。

（2）条幅：

分别挂在三教正门口，男、女生宿舍楼前；  内容：

三教门口：栉风沐雨养莘莘学子 呕心沥血育政管精英

女生宿舍：宝贝儿，接过爸妈手中的行李，是政管给你上的第一节课。

男生宿舍：风水宝地欢迎政管热血男儿

（3）网络宣传：及时更新学院信息网，提供各类信息，服务新生和家长。

2.为新生提供温馨便捷服务

（1）提供信息名片（详细内容见附件二）：  给予每位新生两张名片，名片信息包括学院领导、团委学办老师、辅导员及班助联系方

式及谨防诈骗的'温馨提示。

（2）给家长的一封信（详细内容见附件三）：向家长介绍学校学院具体情况，入学注意事项及安全提示等。

（3）新生入学指南（详细内容见附件四）：  旨在从学习生活方面入手，就人身财产安全、学生公寓注意事项、学习生活三方面内容

进行介绍，以帮助新生更快适应大学生活。

3.基本物品的准备

（1）准备足够数量的桌椅、板凳、帐篷等物资，以便接待成员办理入学手续，方便学生和家长休息；

(2）准备纯净水，方便学生和家长饮用，购买相应的防暑药品；

（3）制作微笑墙，为新生拍照，让新生留下自己在大学之初的笑脸

二、 工作机构

成立政管学院迎新工作组

组  长：王晓燕 李  俐 周 超 杨保新成  员：学生会、自律会主席团，各部部长、副部长，辩论队，礼仪队，团总支，记者

团，青年志愿者服务团，党员服务队，各班班助等主要学生干部工作职责：全面负责学院迎新工作

迎新工作组下设八个小组，各组成员如下：

1. 调度巡视组

组  长：王晓燕 李  俐

组  员：学生会、自律会主席团工作职责：

（1）维护新生报到点的秩序，处理突发事件，布置临时工作，做好学生宿舍的安全保卫

工作；

（2）负责督促各小组各司其职，文明、有序地开展工作，对工作不认真或在工作时聊天、嬉戏的干部提出批评，并端正其工作态度。

2.礼仪引导组

组  长： 杨保新 刘  帅 赵晓慧  组  员：

礼仪：王已杰 姚慧梅 赵瑜 宁文婷 王静静 李紫薇 男女生宿舍：

学生会：赵守超 牛  彪 高泽民 秦晓宇 袁晨斌 朱  靖 王兴鑫 张金秋 张国锋 郭  潇自律会：赵延朋 邢世政 张延明记者团：周一郎 董  斌 王雅涵 李长远 吴菁菁 志愿者服务团：邵彦娇 张景涛 张俊霞 司丹丹 吴昌芮 姚通通 周隆友  鲁海英 周  黎

吴丰业 周启宝 邢  旺

辩论队：司琦山

各班班助

各区域负责人：

（1）礼仪组负责人：王已杰

（2）大操场新生报到处：王晓燕 李  俐

（3）男女生宿舍楼：石志华 姜冠婷

（4）第三学术报告厅晚上值班：韩  涛 张  雷 工作职责：

（1） 礼仪组：负责礼仪和引导新生报到，其余组员负责将新生送往宿舍；

（2） 向新生家长和新生介绍学校相关信息和学院基本情况；

（3）提醒新生及家长安全注意事项；

（4）帮助新生保管、搬运行李等工作；

（5）随时接待学生及家长咨询、安排有关事宜；

(6) 指引新生去军训物资领取处领去军训物资。 注意事项：礼仪人员统一着装，注意仪态，语气和气亲切，表达得体；引导人员礼貌热

情，服务周到。对报到点位置及报到流程熟悉。

3.新生接待组

组  长：王  瑶 臧文娜 组  员：

学生会：曹淼苗 付  诗   刘  敏 盛  宇 朱晓岚 郑  丹 李  倩 程中美 孟彩虹 陈芷桦 方  芳 卢  悦

自律会：于静怡 尚  杨 殷静静记者团：万君波 孔  玉 管亚丽 刘  丽 倪玺雯 具体分工：

扣费核对：管亚丽 卢  悦

财务方案 篇5

2、活动目的及意义：知识可以改变命运，可是枯燥的'学习知识，让我们没有动力，把学习知识的方式变的有趣，让我们在娱乐中学到更多的知识。

3、活动时间：20xx年11月25日上午11点半

4、活动地点：华北水利水电学院(龙子湖校区)9号教学楼9308教室

5、组织者：

第一组织者：贺茜

主要组织者：张晓婷罗康蒋赟健

一般组织者：关中人刘太坤成欣星张涛郭向东

7、活动流程：

(1)活动组织者提前两天准备好竞赛用得题目，并选出主持人;

(2)然后，由宣传委员通知班上同学活动时间地点，以及所要做的准备;

(3)活动开始前，检查题目是否无误;

(4)宣传委员在活动开始前，提前布置好会场;

(5)组织委员维持现场持续，然后开展活动;

(6)活动开始后主持人上台宣读活动规则，以及各项事宜;

(8)所有题目问完后，主持人对此次活动进行总结并发表感想;

(9)活动结束后，组织者留下清理会场。

8、注意事项：

1.活动开展前不得泄题：

2.注意保持现场有个轻松幽默的氛围。

财务方案 篇6

财务共享方案：促进企业合作共赢的新模式

近年来，随着经济的全球化和市场竞争的加剧，企业间的合作关系愈发紧密。而在这种合作关系中，财务共享方案正逐渐成为一种重要的合作模式。财务共享方案旨在通过共享财务资源和知识，促进企业间的合作与互惠，实现共赢发展。本文将详细探讨财务共享方案，并探讨其具体应用。

首先，什么是财务共享方案？简单来说，财务共享方案是指企业之间通过共享财务资源和知识，以及建立相互利益依存的合作关系，实现共同增长和发展的一种合作模式。这种模式的核心是建立合作伙伴关系，通过相互合作共享风险和利益，最大化资源的利用效率。

财务共享方案有以下几个关键要素。首先，资源共享是其核心。企业间通过共享财务资源，可以更加高效地利用有限的资金。财务共享可以包括共同投资、共同财务风险承担以及共享财务知识等。其次，财务共享方案需要建立在互惠互利的基础上。通过合作伙伴关系，企业可以相互支持和帮助，实现共同发展。最后，财务共享方案需要建立在信任和透明基础上。合作伙伴之间需要建立相互信任的关系，并能够实时共享财务信息，以便更好地协调资源和决策。

在实际应用中，财务共享方案具有广泛的应用场景。首先，跨国企业之间可以通过财务共享方案实现资源整合和优化。跨国企业通常拥有分布在不同国家和地区的财务资源，通过建立财务共享方案，可以实现资源整合，减少重复投资，并最大化整个企业的利益。其次，小型企业可以通过财务共享方案实现规模化经营。小型企业通常面临资金、人力等资源短缺的问题，通过与大型企业建立财务共享方案，可以共享大型企业的资源和知识，实现规模化经营，并提升竞争力。再次，同行业企业之间可以通过财务共享方案实现竞合共赢。同行业企业间通常存在竞争关系，但通过财务共享方案，可以实现资源的共享和利益的最大化，实现竞争与合作的平衡。

然而，要实现有效的财务共享方案，也需要面临一些挑战和障碍。首先，财务共享需要建立在稳定且可靠的基础设施上。企业需要有一个安全的网络和系统来实现财务信息的共享和协调。其次，财务共享需要建立在相互信任的基础上。企业间需要建立合作伙伴关系，相互了解、信任和尊重，才能够有效地实现资源的共享和合作。最后，财务共享需要做好风险管理和合规性方面的工作。企业需要制定相关的规章制度和合作协议，以规范财务共享的行为，并确保合作方在合作中不受到不良影响。

总结起来，财务共享方案是一种新型的合作方式，其核心是共享财务资源和知识，以实现企业间的合作与互惠，促进共同增长和发展。通过资源共享、互惠互利、建立信任等关键要素，财务共享方案可以在跨国企业整合资源、小型企业规模化经营和同行业企业竞合共赢等方面发挥重要作用。然而，也需要克服基础设施、相互信任和风险管理等方面的挑战。相信在未来，随着财务共享方案的广泛应用，企业间的合作关系将变得更加紧密，促进企业共同发展。

财务方案 篇7

近年来，市中区审计局局结合对乡镇书记的经济责任审计开展乡镇财政决算审计，发现各乡镇在有限的财力下，保障了各项事业的发展，但部分乡镇在财政财务管理中仍存在一些带有普遍性和倾向性的问题。

主要存在四个方面的问题。

1、费用支出控制不严、支出结构不够合理。从审计情况来看，乡镇不同程度存在挤占挪用各类专项资金用于日常经费开支的问题，普遍存在招待费严重超支、差旅费和交通费支出大的问题，部分乡镇存在违规发放奖金补贴等问题；

2、内控制度不健全，基础管理工作薄弱。有的乡镇没有完善的内部控制制度，财务管理混乱，有些岗位之间缺少相互制约机制，不相容职务分离制度没有得到落实，如记账和出纳由一人负责，票据和印章由一人保管。有的乡镇对所属部门未能实行全面有效的监督管理，资金使用随意性大，部分财务收支事前无人审核，事后无人复核，票据使用不规范、白条列支等问题时有发生。

3、固定资产管理不规范。部分乡镇未设置固定资产明细账、卡，对近几年新购建部分固定资产未通过政府采购中心采购，有些固定资产未入账，管理、使用单位及人员职责不明、责任不清。

4、会计基础较差。乡镇普遍财务基础工作较差，财会人员更换频繁、多数未经培训，在会计核算方面存在无依据调整往来款、使用会计科目错误、账账不符、账表不符等问题。

导致上述问题产生，主要由于以下三方面的原因。

1、乡镇财力缺乏，收支缺口大。实行农村税费改革以后，取消了面向农民收取的各项收费，乡镇财政主要靠上级补助来维持正常运转所需的经费，而工资等刚性支出增长过快，人员工资、公用经费不断上升,财力缺口较大。同时近年来乡镇增强招商引资等工作力度，使乡镇经费更加紧张，出现挤占、挪用财政专项资金用于机关运转的情况。

2、对固定资产管理的重要性认识不足。由于存在“重钱轻物”的认识，放松对固定资产的管理，部分资产不清、家底不明、存在账外资产，造成固定资产账实不符，会计账目不能及时反映资产的增减变化，账外固定资产的存在极易造成国有资产的流失。

3、部分领导法制观念淡薄，乡镇财务监督不到位。现在乡镇实行任期制，一些领导注重完成上级下达的各项目标任务，忽视乡镇政府内部的财政财务管理，随意设置账务、更换会计人员和使用专项资金，部分乡镇会计集中核算独立性不高，监督职能未能发挥。

针对以上问题，建议从四方面加强乡镇财政财务管理。

1、建立和完善费用报销制度等支出管理有关制度。通过建章立制，从严控制购置费、招待费、车辆费、奖金补贴等开支，对不真实、不合理、不合法的票据，不予报销入帐，坚决制止铺张浪费。

2、进一步加强固定资产管理。首先组织人员对固定资产进行盘点、清理，核实资产的真实状况，确保固定资产账实相符。其次，对无论是何种渠道取得的固定资产，都由财政所统一管理、统一核算，建立固定资产总账和明细账，建立健全实物账卡，并与使用部门进行核对，保证账账、账实相符，防止国有资产的流失。

3、加强基础管理，建立健全内部控制制度。强化基础管理和建立健全内部控制制度的意识，结合乡镇经济发展水平和现状，有针对性地制定切实可行的规章制度和管理办法，会计机构尽量配备合格的会计人员，并保持财务人员的相对稳定性，建立内部审计制度、岗位责任制度，建立固定资产、债权、债务清理制度，对审核、制单、复核、记账等岗位实行交叉安排。

4、切实加强对财政财务工作的领导和监督。财政局要充分发挥财政的核算和监督职能，定期对乡镇的财务工作进行监督检查和指导，规范其财务行为，提高核算水平，提高资金使用效益。审计局要进一步强化领导干部任期经济责任审计，积极推行任中审计，逐步实行“先审后离，先审后用”，并充分运用审计成果，强化经济责任追究和过错责任制度。

财务方案 篇8

财务存在问题整改措施

财务部作为公司的一个独立部门，在公司高层的领导下，财务各成员基本保持着平稳有序的工作态势。为实现公司的整体发展目标，财务部一直在改进自身的工作方法，提高核算的准确性，增强报表的时效性，并通过集团开展的纪律作风整顿教育活动为契机来为公司高层的决策提供有用的资料。

公司的业务量在不断的扩张，特别是在全球金融危机的背景下依

然保持营业额的持续增长，业务发展为企业的提升注入新鲜的血液，也对公司当前的管理水平提出了更高的要求。只有人去适应企业的发展，没有企业去适应人的要求，如何适应市场变化，提高公司的管理水平？成为现阶段公司发展的主要任务之一。财务部在执行集团公司的管理制度的同时，尽管取得了一些成效，但依然存在一些管理缺陷及沟通不畅的问题，针对当前情况，财务部必须加强对下属和同事间的教育及宣导，通过思想及行为上的整改，不改的改进工作方法和思路，增强工作责任感，以适应企业发展的要求。

根据具体情况，现将这些问题列示如下：

一，沟通不畅的问题：财务部与其他部门在沟通总体上是和谐的，一直以来均奉行“工作为主”，“对事不对人”的沟通原则，有问题便直接提出，以力求问题的解决。在与其他部门沟通时，不排除在个别问题上，因为工作的难以开展而较为情绪化，出现沟通的言辞不当，根本原因也是没有主动与同事协商，寻求解决问题的办法。从观念上讲，不能站在更高的角度去看待问题，缺乏对公司整体利益的考虑，不利于公司行政命令的下达与执行。这样的思想观念存在许多的不足：一方面影响公司的团结，对公司营造积极向上的工作气氛产生了负面影响，对企业文化的培养起到消极的作用；另一方面让同事关系紧张化，不利于工作上的配合，增加了沟通方面的成本，沟通成本是隐性的，很难去计量，但却能最终导致职工数量的增加和工作质量的下降。沟通问题整顿不仅仅存在于财务部，其他部门的也应该重视起来，做到有则改之，无则嘉勉，在观念上杜绝“本位主义”思想的漫延，为营造积极乐观向上的企业文化，为提升个人的素养而进行自我反省。

此外，财务部所涉及到的政府部门有国税地税，工商，统计等多个部门，相比较而言，这方面的工作相对比较平衡，没有出现大的问题，对政府部门的沟通也略有不足之处，今后还有待加强。因为与政府部门的良性互动，在实际工作中，可以减少较多的阻力与麻烦，碰到问题也会主动知会并得到帮助。

二，应收账款的问题：应收账款是公司的主要资金来源，对公司的生存与发展起到至关重要的作用，加强应收账款的管理，及时回收货款，并杜绝呆坏账的发生是一项十分重要的工作，尽管这项工作涉及到业务财务等诸多部门，但做好每一个环节的工作是十分必要的。根据财务所涉及到的具体环节，存在如下问题：

第一，应收账款对账的及时性不强，很多客户没有及时的签章，回传月度对账单，一定程度上又影响了应收账款的准确性和催收货款的有力证明，这个问题还长期存在，今后财务部还要一如既往的跟进这项基础工作，准确及时的财务数据是应收账款管理的基础；

第二，应收账款的回收款过长，影响到货款的回收与应收账款的周转速度，一定程度上会给财务带来资金方面的压力，一般情况下，回收期过长的货款，产生呆坏账的可能性也随之增加。在呆坏账方面，尽管产生的原因是多方面的，销售业务员固然有跟进的过失，但财务在客户付款信用不佳的情况下，没有及时的做到提示与统计，也较少对客户的资信度进行调查，财务只是单一的注重了会计报表的核算，而忽略了财务资产安全的管理，今后工作要将重点转移上财务管理上来；

第三，对财务“卡货”不利方面的弥补措施：我们现在所实行的财务“卡货”规定，这个规定对部分恶意拖欠货款的客户，产生了一定的压力，形成了制约因素，也回收了一些欠款时间较长的货款，但是对于付款信用良好的客户，弊端也很明显，“卡货”给客户留下不好的印象，财务灵活控制又没有标准，操作难度较大。由于财务的“卡货”，部分业务员的依赖财务“卡货”收款的心态明显，对于这个问题需要两个部门主动提高催款的意识。

财务方案 篇9

存在问题：

1、无法及时了解报销进度，影响报销效率

2、出差中的领导难以对费用的合理性评估

3、影像系统与费用报销业务系统的整合，成本较高。

利用金蝶移动报销应用方案可以解决：

1、统一的云之家入口，随时随地的使用

2、及时整理报销票据，减少财务人员的审核工作，为领导审批提供依据

3、随时随地的沟通协作，让交流更轻松

4、领导可通过三种途径实现快速审批

可查询相关信息，为审批提供判断依据

财务审核

事前控制

事后分析

只需购买总账、网上报销、费用管理即可享受金蝶K3移动报销以及财务费用管理解决方案，性价比高，为你的企业保驾护航。

财务方案 篇10

我的主要工作任务是职责银行划款复核、前台交易系统复核、中央国债系统复核。这些工作都是资金管理的重要过程，就是通过对各项业务的再次审核，保证资金的安全，帐务处理的规范，为企业把好资金运作关。今年以来，我主要在以下几个方面做了工作。

1、认真做好自己的本职工作。

一年以来，我严格要求自己，要以良好的职业道德去工作，不允许自己有一丝一毫的马虎和懈怠，否则将会对企业的财务管理形成非常严重的后果，我按照自己的工作职责范围，每天我对各项银行划款复核、前台交易系统复核以及中央国债系统复核工作进行认真严格的复核，每一笔业务，每一项资金的流动及确认都是在反复的核对之后进行的，凡是不符合要求的帐务处理及业务回购、债券买卖、收款付款等业务一律不予确认，严格把关，发挥好职能作用，力保企业的资金管理的安全性，今年以来，我在自己的工作岗位共检查复核业务笔，保证项业务的规范有序。

2、完成了重大项目的资金核算工作。

今年先后完成了债权投资国电项目的核算工作，华发债权投资项目成立的前期准备工作等，由于项目核算工作事关企业资金投入及使用的规范性和准确性，也是项目投资中资金管理的重要一环，事关项目投资的发展，我严格按照公司财务管理的各项要求和程序以及公司投资国电项目核算的有关要求规范运作，为公司的经营发展把好资金使用关，主要的业务是应付利息、管理费、托管费等相关费用的支付，今年共进行了两次，即3月份和9月份各付息一次，为了做好这项工作，我与托管银行以及公司相关部门加强交流和沟通，做好协调工作，使资金管理严格按照程序运作，有效防范了资金使用的风险。

3、配合有关部门做好相关工作。

今年，配合创新部完成了托管银行开立托管户的工作，对资金的管理进行了认真复核后，按照要求划转至项目方，使该项目及时按照预定的计划成立。我多次与托管银行以及公司的各个相关部门进行协调和沟通，实现该项工作的有序推进，为公司的业务开展奠定的基础。

我还根据投资部的工作需要和指令，办理了通知存款的相关手续，我按银行规定的要求对每笔业务办理了开户手续。为了有效做好上半年的降息预期的准备工作，我们还多次与投资部沟通，做好利息波动的防范风险后，通知所有存款都以七天为周期进行滚存，虽然大大增加了我们的业务工作量，但是全面保证了公司资金的使用安全。今年，在同事的帮助协作下，共完成了各银行存款业务达205笔，总金额达2100亿元，为公司创造收益6100万元。

4、做好档案管理工作。

财务档案管理必须按照国家有关期限要求进行规范存档备案，我作为资金复核工作人员，今年还承担了财务部会计档案的管理工作，对各项凭证、各项帐务、报表以及各项分析报告等都严格按照财务档案管理的要求和程序进行登记存档，存放有序，方便存查，完整标准，同时还接待了外来部门的审计和检查工作，做好各项登记工作。同时我还与人事部门交接了20xx年底以前的凭证，通过认真对照，签字登记，推动了财务档案管理工作的规范。

5、做好应对突发事件的应急工作。

一、1-2月工作总结

1、上级部门交办任务

完成我乡20XX年度财政决算及公开工作。严格遵循《会计准则》，规范编制财务决算报表。在财政提供的统一财务决算系统软件中填报编制我乡20XX年度决算报表，遵循统一的会计报表格式，按时按质地完成会计报表的编制任务，做到报表编制规范。会计科目运用正确，指标口径一致，数字准确无误。

2、其他业务

整理上年度因资金原因无法报账的票据，将已报账的材料整合、归档。兑现年前“三大节日”慰问资金。

3、纪委核查相关工作

核实并整改我乡公务车辆管理相关工作。完善我乡公务车辆管理制度，签订责任书。整理派车单。核对公务用车油料费。

二、3月工作计划

1、报账类

核对上年度资金兑现情况，乡20XX年第一季度食堂伙

食补贴、公务用车车辆油料及维修款、第一季度加班补助代发、第一季度值班补助代发，20XX年12月份合同工工资发放。乡镇基本信息系统填报工作。在预算资金下达后，按照实际情况完成x个村及各科室各类报账。

2、其他事项

去年一整年的锻炼让我对财务知识更进一步的提高，现在已经成为财务方面的管理者。今年，我将继续我的财务工作，加强财务方面的知识学习及教育。使财务工作在我的管理及大家的共同努力下更加规范化、制度化的良好环境中更好地发挥作用。以下是我就财务人员工作计划的详细内容。

今年工作计划中我共拟定了三方面的内容：第一、参加财务人员继续教育每年财务人员都要参加财政局组织的财务人员继续教育，但是去年年底，继续教育教材全变，由于国家财务部最新发布公告：今年财务上将有大的变动，实行《新会计准则》《新科目》《新规范制度》，可以说财务部今年的工作将一切围绕这次改革展开工作，由唯重要的是这次改革对企业财务人员提出了更高的要求。首先参加财务人员继续教育，了解新准则体系框架，把握和领会新准则内容，要点、和精髓。全面按新准则的规范要求，熟练地运用新准则等，进行帐务处理和财务相关报表、表格的编制。参加继续教育后，汇报学习情况报告。

第二、加强规范现金治理，做好日常核算1、根据新的制度与准则结合实际情况，进行业务核算，做好财务工作。2、做好本职工作的同时，处理好同其他部门的协调关系.3、做好正常出纳核算工作。按照财务制度，办理现金的收付和银行结算业务，努力开源结流，使有限的经费发挥真正的作用，为公司提供财力上的保证。加强各种费用开支的核算。及时进行记帐，编制出纳日报明细表，汇总表，月初前报交总经理留存，严格支票领用手续，按规定签发现金以票和转帐支票。4、财务人员必须按岗位责任制坚持原则，秉公办事，做出表率。5、完成领导临时交办的其他工作。

第三、个人见意措施要求财务治理科学化，核算规范化，费用控制全理化，强化监督度，细化工作，切实体现财务治理的作用。使得财务运作趋于更合理化、健康化，更能符合公司发展的步伐。总之在新的一年里，我会借改革契机，继续加大现金治理力度，提高自身业务操作能力，充分发挥财务的职能作用，积极完成全年的各项工作计划，以最大限度地报务于公司。为我公司的稳健发展而做出更大的贡献。

今年，我的个人工作计划已详细分明。我深知，想把财务工作做好不是件容易的事，但若把财务人员合理安排，共同努力，定将我司的财务工作推向一个更高台阶。

1、进一步巩固会计核算改革工作

搞好会计核算是做好学校财务工作的基础,因此,必须在巩固会计核算改革的基础上,进一步规范会计基础工作,提高会计核算的水平。

2、完善财务制度建设

我们将在20xx年制度建设的基础上，进一步制定和完善一些校内财务规章制度，诸如：《清华大学非贸易非经营性外汇财务管理办法》、《清华大学二级核算单位会计工作制度》等，使会计工作有一个更加完善的制度环境。

3、进一步加强财务系统信息化建设

4、配合后勤部门做好社会化改革工作

从财务角度认真总结20xx年后勤改革的经验，修订和完善后勤单位的经济管理办法，使其在自我发展的轨道上实现良性循环;设立后勤专管员了解后勤财务状况，帮助主管校长进行后勤理财;扩大后勤改革的范围，制定饮食服务中心、接待服务中心等部门的管理办法，配合后勤部门把后勤改革推向深入。

5、加强会计人员的业务培训,提高会计人员的整体核算水平

20xx年将定期对会计核算和使用天财财务软件过程出现的问题对会计人员进行业务培训。结合20xx年的决算和总复核中发现的问题，有针对地对一些重点科目进行讲解。

6、拓宽、完善天财软件在管理上的应用

XX年将重点开发为各系财务负责人和系会计人员使用的财务报表分析系统以及开发离任审计的财务指标评价系统。

7、管好、用好各种专项经费

做好xxx211xxx工程的验收检查及财务文件的归档以及财务数据和财务统计分析工作。掌握xxx985xxx经费的使用计划(规划),加强平日管理、检查、分析和控制工作。

8、清理会计档案库,开发票据管理软件

对所有的会计档案进行整理、清查和分类,开发票据管理软件,加强票据的管理和监督。

9、完成助学金一级核算工作

在工资实现一级核算之后，完成助学金一级核算的动员、说服、组织、协调以及数据的采集、核算、岗位责任方面的工作,实现助学金的银行代发,从而提高助学金管理的运行效率。

10、加强平安互助基金、住房公积金的管理及核算工作

进一步加强平安互助基金的管理,落实财务处、校医院和工会三方面的责任,建立科学、现代化的平安互助基金管理体系。

11、拓宽结算中心业务,实现金融创新

恢复结算中心对公(主要指后勤资金)部分核算业务;配合校园卡工程,研究落实校园卡xxx小钱包xxx结算功能方案;研究资金增值方案及方式;参与全国结算中心工作的研究;在总结20xx年学生学费收取工作的基础上,进一步做好20xx年的收费工作。

12、进一步做好部门预算工作,探索基层单位预算管理规律

按照教育部、财政部的要求，总结xxx大口径xxx预算工作的规律，提高预算工作的预见性、民主性和科学性，做好学校部门预算的编制和落实工作。在试点的基础上，探索院系等基层单位预算管理的规律，促进资源配置优化和基层管理水平的提高。

13、加强财务管理体制和会计委派制的研究、落实工作

鉴于天财财务软件适于规模化、分工流水作业的特点, 20xx年将着力研究办公地点比较近的院一级财务的实质性合并工作,合理调配校内资源,实现资源共享,为进一步实现财务分区办公服务和会计人员委派制打好基础。

财管中心紧紧围绕集团公司的发展方向，以服务全集团为宗旨，认真组织会计核算，规范各项财务基础工作。从财务管理和战略管理的角度，以成本为中心、资金为纽带，不断提高财务管理水平和服务质量。为了更好的开展财务管理工作，科学、高效服务于企业生产、经营、管理，下面对2019年财务工作计划作如下安排：

财务整改方案5篇

要想写出有效得当的方案，需要以下步骤：首先，确保活动进行有序，我们需要不断完善自己的方案。为了帮助大家，幼儿教师教育网的编辑费了很多心思，特别为您精选了最新的“财务整改方案”。建议您将此网页收藏起来，以便日后复习使用。

财务整改方案【篇1】

县卫计局计财股:

我院收到卫计局关于上半年财务工作检查情况的通报后，院领导高度重视。迅速组织院委会及相关人员召开了专题会议，认真吸取通报总结的各兄弟单位好的经验，好的做法，以半年工作检查作为一面镜子认真查找我院在财务管理中存在的问题和漏洞，总结经验找差距，并对检查通报中存在的问题统一进行及时整改

一、加强专项资金管理，及时补发所拨村室专项资金，所有拨发村室专项资金已全部发放到位，不挪用，挤占专用资金，真正做到专款专用。

二、加强制度管理，及时制订了院财务管理制度，三公经费管理制度。建立了以***为组长，***为副组长，***、***、***、***等同志组成的三公经费管理领导小组，明确责任，具体分工，各负其责，坚决贯彻执行卫生计生局下发的关于严格控制三公经费的管理制度，特别是对业务招待费的控制。今年上半年业务招待费比去年同期下降了34%。坚决控制三公经费下降比例。

三、严肃财经纪律，规范财经手续，每张发票支出必须由经手人，证明人签字后再由分管财经院长签字后方能报销，每张支出发票必须认真填写清楚五要素，即时间、品名、数量、单价、金额一要素也不能缺，品名多的发票必须附有明细清单作为附件。

四、严格执行物价政策，成立物价管理领导小组，基药严格实行零利润销售。中草药严格执行物价政策规定的收费标准的规定，按进价顺加20%，将原来的库存中草药都已下调零售价格，统统调为在进价的基础上顺加20%利润。

五、加强固定资产管理。已组织专班对各科室财产、器械进行认真的清点盘存，进行逐笔登记，各科负责保管财产的负责人签字负责保管。以便以后财产进行核对，丢失损坏科室照价赔偿。将盘存财产在电脑上进行分科、分类登记，并建立财产台账，做到帐实相符。并及时登记增加，减少变动情况。

财务整改方案【篇2】

普定县马场镇党固小学“规范财务管理工作”

整

改

措

施

普定县马场镇党固小学2014年12月15日

2014年10月30日县教育和科技局内部审计工作人员对我校财务管理工作进一步审查，存在较多的问题及不规范。认真阅读了普教科字[2014]293号文件关于印发《普定县教育系统账务管理审计工作方案》的通知、普教科字[2014]356号文件关于规范普定县教育系统账务管理审计工作的通知、根据审计结果结合我校实际情况，特作以下整改：

一、进一步完善财务规章制度，从根本上保证财务工作的规范性。

二、统一思想，高度重视。对存在的问题进行认真分析，查出根源及时纠正。

三、针对问题，逐条进行整改。

四、加强领导及财务人员的学习和培训，努力提高财务人员的技术水平、业务能力和领导的管理水平。

五、加强财务管理，增强财务力量，对学校财务管理人员严格管理。

六、学校在原有制度基础上，通过梳理，建立健全学校财务收支合理使用，针对大额支出的票据、合同、验收报告等相关的资料，今后学校必须复印一份装档待查。并将所有相关的资料进行公示，并将公示图片存档。

七、认真清理和核对了2014年以来的学校相关报账资料，对部分科目错误的全部进行了清理和纠正。由于将2014年的食堂燃料款内转由生均公用经费支出，当时预算不够合理与周全，导致学校负债，学校确定在2014年将所欠债务清还。并从节约、保证教学有序的开展，将作党固小学“规范财务管理工作”整改措施

好2014年的经费预算。

八、对会计凭证内容不完善的进行完善，加强了档案管理，明确了专人进行保管。

九、完善了审批手续，规范票据开具，明确和统一发放单据的样式和签字要求，严格按照规范程序来操作。

十、加强了收支管理。在收入管理上，严格实行了“收支两条线”，建立完善财务公开制度。要在制度中明确民主决策程序、民主理财小组的作用和任务、作用以及财务公开的内容、程序和方法。

十一、学校决定在2014年元月底对学校已经不能使用的财产进行报损报废。

通过此次检查整改落实，保证学校财务工作及相关制度更加健全，财务管理工作更加规范，管理人员的思想觉悟和专业水平得到了进一步的提高。在今后工作中，学校将继续学习和践行科学发展观，把学校各项工作做得更实、更好、更规范。

财务整改方案【篇3】

一、现金出纳处的问题。村实行代理会计制度以后，村出纳员仍由村就地选用。这些同志中，有相当一部分文化素质较低，缺乏系统的专业基础知识，对国家财经法规年度理解不透彻，未经过正规培训，上岗后后续教育也很少，致使业务水平低下；加之村出纳员。大都兼管银行存款，在对银行存款管理的要求上，也往往一知半解，操作违纪违规，存在问题众多。

(1)是表现在现金管理问题上。主要有以下五个方面：

1：出纳处白条抵帐、呆坏挂宕情况较为严重。2：部分村干部有长期借用公-款现象。3：大笔资金在出纳处挂宕坐支，没有纳入村财务帐面管理。4：一些经济富裕村现金实际存放量较大，且因为安全问题，有的存放在个人家中，公私难分。5、一些经济薄弱村因收支较少，发票报账不及时，往往3--4个月份并在一起报帐，无法及时反映村级财务的现状。

(2)是表现在银行存款管理问题上。也有以下五个方面：

1：银行存折多头开户；出纳员个人名义开户，部分出纳员调动较多的村，个人名义的银行存折多达45本。2：呆滞折子长期不清理，挂宕抵充现金；3：支票户不建银行帐，支票户存款进出按现金收支入帐，支票户存款余额并入现金科目结算。4：货币资金公-款私存，理由是盘活资产、增值增利。5：个别出纳员现金公私混淆，突击盘点中现金余额时有不符。

二、会计代理站帐户中的问题。村会计代理制度实施以来，村帐镇(街)管，由镇(街)代理会计记帐，这在一定程度上加强了村级财务的监督，提高了帐户记载的规范。但是因为代理会计是在镇(街)统一记帐，下村时间较少，与村报帐员沟通相对也较少，造成代理会计对某些帐务处理不够及时，部分村集体资债帐实出现不符，有的可能造成村集体资产流失的后患。具体反映在以下三个方面：

(1)表现在在建工程完工后往往不能及时结转固定资产，有的时间长达23年，影响了村级支出分配的正确核算。(2)表现在债务类科目帐实不符，今后很有可能成为村集体资产流失的渠道。如某些村打折处理后的应付帐余款和一些村干部的欠发报酬不实，今后很有可能造成村集体资产的流失。

(3)表现在代理会计在记帐过程中，工作还不够严谨，时有一些低级记帐错误发生，影响村集体经济的收支核算正确。帐户上时有一些串户记帐的现象，如：干部工奖直接记入管理费用科目，不通过应付工资科目核算；一些农用设备记入农业发展支出科目，没有进入固定资产科目管理等。

这些会计科目处理的失误，会使干部报酬难以查找核对，容易在干部报酬结算找补时出现偏差；会使村级固定资产失去帐户管理，容易造成村集体资产的失控。

三、支出发票的规范性问题。近几年来，由于村级财务管理的加强，村民财监小组和会计代理站的把关，村级支出发票的支出额度真实性得到了提高，但报入的发票仍然很不规范。主要表现有以下几个方面：

(1)是支出发票中的无据支出单问题。

1：无椐支出单数量较多，特别是有一些村，原本可以合并使用预支单支付的支出，都是单人或单笔分列用无椐支出单支付，人为造成无椐支出单泛滥成灾。

2：部分无椐支出单摘要简单，缺少详尽内容和实质要素。特别是一些基建支出无椐单，与财务管理记帐要求相差甚远，缺少工程合同、招投标资料，缺少完工决算清单等附件。

3：作为基建支出，应该要求用正式基建工程发票结帐付款，但有较多行政村以节省基建资金为名，用无椐支出单结算工程款，帮助基建包工头逃避国家税收。

4：一些与企业的往来支出，应该收取企业正式发票入帐，但也往往用无椐支出单支付。其中问题不仅仅是增加了村财务支出发票中的无椐支出单数量，其实质是村一些主职干部以村财务发票为媒介，在帮助企业逃避缴税，转移资金，损害国家的利益，也有可能在捞取个人得益。

(2)是有一些支出发票，正在从一个绝端走向另一个绝端。有一部分村，因为代理站的把关，只为求得正式发票，不顾发票的摘要内容与实际支出是否相符，只管金额相同就行。这种做法与无椐支出单相比，问题只有更加严重。时间一长，将无从查证。

(3)是代理站退回给村的不规范发票，挂宕在出纳员处不作处理，消极对抗。会计代理站同志对村上报的发票查审加强后，对一些可以取得正式发票的无椐支出单，予以退回并要求调换正式发票。但村里对这一措施都抱消极对抗态度，往往挂宕在出纳员处抵现，根本没有去调换，采取的办法是：你不给报帐我就抵现金，这样一来，虽然凭证中的不规范单据少了，但现金科目中的问题更加严重了。

四、村级资产防止流失、保值增值，规避风险的问题。如何促进村级资产保值增值、防止流失、规避风险，是行政村领导的首要工作目标，但有一些村的领导难以做好这一点。反映在为企业盲目垫款、代借贷款、拆借资金以及应收款回收等诸方面。

财务整改方案【篇4】

为巩固20__年以来村级财务管理成果，全面彻底整改20__年区、乡对全乡村级财务检查中发现的问题，进一步规范村级财务管理行为，维护农村集体经济组织和农民的利益，根据__区专治办《关于印发〈__市__区村级财务管理问题整改方案〉的通知》要求，特制定本整改方案。

一、整改目标

针对20__年村级财务大检查中发现的问题，认真梳理、以点带面、举一反三、明确措施、堵塞漏洞、彻底整改、切实规范，全面解决村级财务管理制度不落实、民主理财不规范、财务收支信息公开不到位、村干部侵占集体利益和乡、村审核把关不严等问题，促进全乡村级财务管理制度化、规范化再上新台阶。

二、整改的对象、内容和时间范围

此次整改对象为全乡10个村。整改内容为村级财务管理中存在的问题，时间范围为20__年4月以来至20__年3月。重点整改以下六个问题。

（一）会计基础工作不规范的问题

村报账员未设置现金或银行存款日记账、未逐日逐笔登记、不与代理会计按期核对货币资金余额、不办理票据交接手续、记账凭证填制不规范、会计科目使用不正确、财务处理不规范、会计核算不准确、报账记账不及时没能做到日清月结等问题。

（二）村级财务管理制度不健全、制度执行流于形式的问题

年初无预算或年终无决算、不使用双印鉴控制未到位、收入不入账、坐收坐支或设立账外账、备用金超限额或大额现金结算、工程建设项目不按要求管理、村级财务零接待落实不到位、违规举债、集体资产承包和出租等合同管理不规范等问题。

（三）民主理财不到位的问题

违规产生村务监督委员会、村级重大财务事项未按相关规定程序民主决策和民主理财活动不正常、不严肃、不规范等问题。

（四）经管站、村审核监督不到位的问题

办公条件差、人员力量配备不足、责任心不强、审核把关不严。

（五）财务公开不到位的问题

未及时将村级财务收支数据信息上报村级小微权力+互联网+监督平台和不按规定格式、内容、时间在村务公开栏上公开，造成人民群众看不到、看不懂等问题。

（六）财务收支不规范的问题

虚报套取资金、违规发放村干部工资补助、超合同支付承包款、违规列支接待费用或租车费、支出附件不全或管理不规范、财务开支审批手续不全、白条入账等问题。

三、整改方式

（一）自查自纠

各村按照区专治办和乡经管站的部署安排，全面自查自纠，彻底整改，建立问题整改台账，上报乡人民政府，由乡经管站形成统一整改报告。

（二）区、乡检查

在各村自查自纠的基础上，乡纪委、财政所、经管站、扶贫办将联合对各村自查自纠情况进行检查，区专治办也将进行抽查。在乡内联合检查完成后，形成检查综合报告，经主要领导审核签字，上报区专治办。

四、整改原则

属于会计基础工作不规范的，要进一步加强会计知识学习和培训，提高会计核算水平；属于管理制度不健全不落实的，要进一步完善内控制度，增强财经法纪观念和规矩意识，照章办事；属于账务处理程序不规范的，要进一步完善账务处理流程；属于收支不规范的，要进一步完善财务手续，补充相关资料；属于虚报套取、重报多报开支、违规发放工资补助、超合同支付承包款、违规列支接待费用或租车费等问题的，要责令如数退还，并由纪检机关给予有关责任人党纪政纪处分；涉嫌犯罪的，依法追究当事人的法律责任。

五、时间安排

此次整改从发文之日起至7月底结束，分三个阶段进行。

（一）动员部署阶段（20__年3月底前）

乡人民政府将成立由党委书记罗建湘任组长，乡长刘剑平任常务副组长，其他班子成员任副组长，乡纪委、经管站、扶贫办、财政所负责人为成员的专项治理领导小组，下设办公室，办公地点设在乡经管站，由乡聂晓春同志兼任办公室主任。乡专项治理领导小组明确自查自纠、整改落实的责任人和责任领导，做出具体安排部署。

（二）自查自纠阶段（20__年4月1日一5月29日）

各村报账员和村务监督委员会成员，对照本次整改内容，逐项梳理和排查突出问题和薄弱环节，建立问题台账，按照政策规定分类，逐一整改到位，并整章建制，形成规范的长效监管机制。5月29日前，将整改报告上报到乡专项治理领导小组，由领导小组办公室形成统一报告，上报区专治办。

（三）检查总结阶段，（20__年6月1日一7月31日）

6月1日开始，全面迎接区专治办专项检查。

六、整改要求

（一）切实加强组织领导

村级财务管理涉及到集体经济组织及成员的切身利益，涉及到农村社会和谐稳定和乡村振兴，涉及到反腐倡廉建设和全面从严治党向基层延伸等经济和政治问题。各村要成立村级财务问题整改小组，加强对村级财务问题整改的组织领导，要进一步提高政治站位，高度重视村级财务问题整改工作。

（二）狠抓工作落实

村一级是村级财务问题整改的责任主体，要建立整改责任制度，扎实开展自查自纠。乡经管站是指导督查的责任主体，要把督查指导贯穿整治工作全过程，及时掌握具体情况和存在问题，提出处理意见，解决实际问题。驻村干部要主动监督所驻村的整改情况，协助和指导其开展整改，共同抓好整改工作。乡专项治理领导小组要加强对整改进展情况的督促检查，确保整改工作取得实实在在的效果。

（三）严格执纪问责

此次整改以解决问题为导向，要将边查边改、规范完善贯穿始终。乡纪委要加大对整改工作的监督，对工作不力或应付了事的人员，要严格执纪、严肃问责；对于自查过程中发现的党员干部违纪问题，要依规依纪对有关责任人作出处理；对涉嫌犯罪的，要移交司法机关，依法追究法律责任。

财务整改方案【篇5】

XX党委：

为加强单位财务管理，提高财务工作水平，进一步规范财务管理制度和内部控制制度，按照通知要求和财务工作大清查实施方案，我中心于20xx年2月上旬组织对各下属单位进行了财务检查。此次财务检查的重点内容是经费预算开支情况、会计基础工作情况和财务制度执行情况。现将检查情况汇报如下：

我中心原有5个下属单位单独设立会计机构，共有5名会计人员。20xx年，经批准同意，、江4个中心的财务收回统管，仅保留中心独立财务。

为搞好此次财务检查，中心专门召开党委会进行了研究，就检查标准和检查方式进行了明确：仍有独立财务的中心采取现场检查的方式进行，财务工作已经统管的单位采取集中清查凭证的方式进行。经过认真检查，我们感到各单位都能按照相关规定，认真执行各项财经管理制度，较好地坚持了财务“一支笔”的审批制度，大项经费开支逐级报告，填制凭证真实准确，登记会计帐薄、编制财务会计报表及时规范，能按要求执行现金管理和核算制度，按照规定保管会计档案，无设立小金库的现象，内部控制制度和监督制度建立较好。

1.未办理公务卡。因种种原因，各下属单位均没有办理公务卡，平时经费结算及纳入公务卡强制目录开支的项目仍然使用现金支付，不符合相关规定。

2.账目结算程序不够严格。部分接待费支出没有事前审批单，个别账目结算存在笼统票据和收据入账情况。

3.资金管理规定落实不到位。部分单位有坐收坐支现象，个别往来款项没有开具统一票据。

4.银行账户不合规定。中心存在2个银行存款基本账户，原银行账户没有妥善处理。

1.加强专业学习，提升能力素质。学习是财务管理的一个重要组成部分。下一步中心将认真组织学习各类规章制度和财务管理规定，教育引导全体财会人员充分认清会计核算的重要性，自觉加强财会专业知识学习，做到“既能干事，又守规矩”，促使单位财务管理工作水平不断提升。

2.对存在问题进行限期整改。中心要求各单位对存在问题在规定时间内进行改正，进一步强化支部理财，严格预算管控;2月底之前办完公务卡，做到办事人员人手一卡;有效控制现金使用量，完善接待费事前审批手续;加大对资金管理力度，收到现金，及时送存银行，往来款项及时入账;对单位在银行开立的账户进行清理，撤销不用的账户。

3.认真做好财务工作指导。进一步加强中心与各级间的沟通和协调，经常性深入一线了解情况，全面掌握下属单位财务情况，积极听取各单位的意见和建议，切实帮助他们解决实际问题，从多方面加大指导和帮带的力度，切实提高单位财务管理整体水平。

财务规划方案范本

计划是一种陈述型的文体，用来安排项目以更好地完成工作进度。为了准备好一个完善的计划，通常需要提前制定一个工作方案，而工作方案的准备需要遵循哪些要求呢？如果想学习如何制定合适的工作方案，财务规划方案幼儿教师教育网为您总结了几点经验，希望本文能为各位提供帮助！

财务规划方案 篇1

财务内部稽核管理制度

财务内部稽核是指由专职或兼职的会计人员，对会计凭证、会计账簿、财务会计报表和其他会计资料进行审核，以保证凭证、账簿、报告和其他资料的真实、完整。

一、复核财务收支预算、成本和各项计划指标的依据是否科学真实，有关计算是否正确，各项计划指标是否互相衔接等，审核后应提出建议或意见，以便修改完善预算计划。

二、复核实际发生的经济业务或财务收支是否符合现行法律、法规和规章制度的规定。

对审核中发现的问题，及时予以制止或者纠正。

三、复核会计科目使用的正确性。

四、复核会计凭证、会计账簿、财务会计报告和其他会计资料的内容是否真实、完整和

计算是否正确、手续是否齐全、是否符合有关法律、法规和规章制度的规定。

五、复核各项财产物资的增减变动和结存情况，并图账面记录核对，确定账实是否相符。

不符时，应查明原因，并提出改进措施。

会计档案管理制度

会计档案是指会计凭证、会计账簿、财务会计报告等会计核算专业材料，是记录和反映单位经济业务的重要历史资料和证据。

一、种类

1.会计凭证类：原始凭证、记账凭证、汇总凭证、其他会计凭证。

2.会计账簿类：总账、明细账、日记账、固定资产卡片、辅助账簿、其他会计账簿。

3.财务报告类：月度、季度、财务报告和其他财务报告，包括会计报表、附表附注及

文字说明。

4.其他类：银行存款余额调节表、银行对账单、其他应当保存的会计核算专业材料、会计

档案移交清册、会计档案保管清册、会计档案销毁清册。

二、保存

1.设专人负责会计档案，定期将会计资料按顺序立卷成册，编制保管清册。

2.采用计算机进行会计核算并用磁带、磁盘、光盘等磁性介质保存会计资料的，保存打印

出纸质会计档案。

3.会计档案的保管期限为永久保存和定期保存两类。保管期限从会计终了后的第一天

算起。涉及外来和改制改造的会计凭证、会计账簿、会计报表、会计档案保管清册及销毁清册、主要财务会计文件、合同、协议为永久保管。银行存款余额调节表，月、季度会计报表保管期限为3年。原始凭证、记账凭证、明细账、日记账、总账、辅助账保管期限为15年。现金和银行存款日记账保管期限为25年。

4.会计档案保管期满需要销毁时，由本单位档案部门会同财务部门提出销毁意见，经财务

科长审查、院长批准，报上级有关部门批准后执行。由档案管理人员编制会计档案销毁清册，销毁时应有审计部门和财务部门、档案部门有关人员共同参加，并在销毁单上签名或盖章。

三、借用

1.财务人员因工作需要查阅会计档案资料时，必须通过财务部门负责人同意，并按规定顺

序及时归还原处；若要查阅入库档案，必须办理有关借用手续。

2.医院内部各科室因公需要查阅会计档案资料时，必须经其主管领导批准，经财务科长同

意后由档案管理人员接待查阅。

3.外单位人员因公需要查阅会计档案资料时，应持有单位介绍信，经财务科长同意后由档

案管理人员接待查阅。会计档案管理人员要详细登记查阅会计档案人员的工作单位、查阅日期、会计档案名称及查阅理由。

4.会计档案一般不得带出室外，如有特殊情况需带出室外复印时，必须经财务科长批准，并限期归还。查阅或者复制会计档案的人员，严禁在档案上涂画、拆封和抽换。

四、移交

由于会计人员的变动或会计机构的改变等原因，会计档案需要移交时，需办理移交手续，并有监交人、移交人和接收人签字或盖章。

稽核会计岗位职责

一、严格遵守国家的财经纪律，熟悉《会计法》、《医疗机构财务会计内部控制规定（试

行）》和执行医院各项财务管理制度。

二、负责出纳票据、会计凭证、账簿、报表和门诊、住院收费等的稽核工作。

三、稽核人员相对独立，不得兼任出纳、记账和票据保管等工作。

四、稽核人员应完成下列工作：

1.财务稽核

（1）出纳票据的复核和现金、账簿的查对。对出纳已使用回收的票据存根进行复核，检

查票据使用是否符合规定，号码是否衔接，有无跳号、漏号等情况，并交票据管理岗位办理注销等相关手续。随机抽查银行对账单和银行日记账及调节表，核对银行实有数和相关银行账余额是否相符；随机抽查出纳现金日记账，核对其与库存盘点数是否相符。做好抽查情况记录。

（2）会计凭证的稽核。审核原始凭证是否合法、真实、完整和准确，记账凭证是否符合会计制度及规范化要求。

（3）会计账簿的稽核。审核会计账簿是否账证、账帐、账实相符。

（4）会计报表的稽核。审核报表是否数字真实、计算准确、内容完整和报送及时等。

2.门诊收费稽核

（1）复核收费员当天门诊收入票据起止号码是否衔接，有无跳号、漏号现象，定期将上

述票据交票据管理岗位办理注销等相关手续。

（2）复核门诊收、退金额，收费票据金额和当天收入日报表金额是否相符。

（3）复核收费员应上缴现金金额（包括支票张数和金额）是否与门诊收入日报表相符。

（4）不定期抽查门诊收费员库存现金和备用金情况。

（5）按照医院财务管理要求，完成相关工作。

3.住院收费稽核

（1）复核收费员当天预交金票据和收入票据的起止号码是否衔接，有无跳号、漏号现象，定期将上述票据交票据管理岗位办理注销等相关手续。

（2）复核住院收、退费金额，收费票据金额和当天收入和预交金日报表金额是否相符。复核住院收、退费明细账与收入和预交金日报表金额是否相符。

（3）复核收费员应上缴现金金额（包括支票张数和金额）是否与住院收入和预交金日报表金额相符。

（4）不定期抽查住院收费员库存现金和备用金情况。

（5）按照医院财务管理要求，完成相关工作。

会计档案管理岗位职责

一、严格遵守国家的财经纪律，熟悉《会计法》、《医疗机构财务会计内部控制规定（试行）》

和执行医院各项财务管理制度。

二、按照会计档案管理的规定和要求，负责将会计凭证、会计账簿、财务会计报告等会计档

案整理立卷，装订成册，编制会计档案保管清册并妥善保管。

三、当年会计档案原则上可保管一年，期满后应编制移交清册，列明移交会计档案名称、卷

号、册数、起止和档案编号、应保管年限、已保管期限等内容，移交给本单位档案

部门保管。

四、严格执行会计档案调阅手续。本单位人员调阅会计档案资料要经主管领导批准，外单位

人员调阅会计档案资料应持有单位介绍信，经财务科长批准，要详细登记调阅会计档案人员的姓名、工作单位、调阅日期、会计档案名称、调阅理由和归还日期。不得将会计档案携带外出，需要复制须经主管领导和财务科长批准并登记。

五、采用电子计算机进行会计核算的单位，应同时保存打印的纸质和电子介质的会计档案。

采用磁盘、磁带、硬盘、软盘、光盘等磁性介质保存会计档案的，需存放在安全、防热、防潮、防磁的场所，重要的会计档案保存双份，异地存放，并定期检查和复制。

六、会计档案销毁工作：

1.对保管期满的会计档案提出销毁意见，编制会计档案销毁清册，本单位负责人审批，会

同档案管理部门按规定销毁。

2.对到期销毁的会计档案，如有未结清的债权债务和涉及其他未了事项的原始凭证，不得

销毁，应单独抽出立卷，保管到未了事项完结为止。单独抽出立卷的会计档案，应在销毁清册和保管清册中列明。

3.销毁时派专人监销，按照会计档案销毁清册内容清点核对所要销毁的会计档案，销毁后

应在会计档案销毁清册上签名盖章，并将监销情况报告单位负责人。

4.“会计档案销毁清册”要永久保存。

七、按照医院财务管理需要，完成相关工作。

医院工会会计岗位职责

一、严格遵守国家的财经纪律，熟悉《会计法》、《医疗机构财务会计内部控制规定（试

行）》和执行医院各项财务管理制度。

二、依据审批完备、手续齐全的记账凭证办理收付款业务。

三、根据办理完毕的收付款凭证，按照《会计基础工作规范》要求，按照时间顺序，逐

笔登记现金日记账，当日结出发生额和余额。做到日清月结，保证账帐相符，账款相符。如发现问题及时查找原因、责任，并报告上级领导，按规定处理。

四、按照会计制度进行记账、算账、报账，做到手续完备、内容真实、数字准确、账目

清楚、及时结账。

五、检查本期所有经济业务是否全部登记入账。核对账簿记录是否完整，是否账帐相符，发现不符应查明原因，并按规定更正。

六、月底进行有关科目的结转、分摊管理费，编制会计报表工作，完成年终报表、明细

账、总账的核对及装订工作。

七、严格执行财务印签管理办法。

八、按照医院财务管理需要，完成相关工作。

医疗保险结算岗位职责

一、严格遵守国家的财经纪律，熟悉《会计法》、《医疗机构财务会计内部控制规定（试

行）》和执行医院各项财务管理制度。

二、负责核算本院职工的医疗保险费用，向医保中心缴纳。

三、对市职工医保患者、城镇居民医保患者、企业统管医保患者、外区县医保患者、工

伤医保患者的门诊、住院费用进行申报。

四、及时与市医保中心、各区县医保中心对账、核账、结算。

五、按照医院财务管理需要，完成相关工作。

数据审核员岗位责任制

1.使用真实姓名及操作密码登录财务应用系统，严格按照系统操作说明及财务部门分

配的使用权限进行操作。

2.负责账前原始凭证的审核工作，确保输入机内的会计凭证准确无误。

3.负责凭证数据的审核工作，包括各类科目代码使用的正确性、摘要的规范性，和数

据的正确性。

4.负责输入数据的审核，审核机内凭证并操作系统进行机内记账，同时审核机内账簿的登记情况，如有错误及时提示相关操作员进行修改。

5.审核各核算管理操作员编制的会计报表，确保表内数据和表间勾稽关系的正确，如

有错误及时提示相关操作员进行修改。

6.对不真实、不合法、不完整、不规范的凭证，退还各有关人员更正和补齐后再行审

核。

7.对已审结束的机制凭证需要做弃审操作的，须经有关财务领导的审批。

8.对于不符合要求的凭证和不正确的输出账表数据不予签章确认。

9.签认各核算管理人员输出的会计凭证、账簿及会计报表。

财务规划方案 篇2

一、抓好员工培训工作，努力使每位员工在业务上、在职业道德上有更大、更新的提高，主要方法是：

1、认真组织本部门员工积极参加酒店各阶段的主题培训，积极参与其他部门的培训和学习。

2、组织好每周一下午后台财务人员的集中学习和每月至少一次的收银员集中学习，学业务，学政策，使财务人员工作计划落实具体，并在学习中总结成绩，找差距。

3、开展技能比武，今年我们将开展珠算比赛、收银结帐速度比赛、点钞比赛、普通话比赛等一系列技能比武。

二、做好日常财务基础工作，确保酒店经营工作正常运转，我们的主要工作任务是：

1、搞好资金的收集和运用，确保资金安全完整。重点抓外结、抓清欠，加速资金回笼，确保外结资金回笼率为xx%以上。

2、严格遵守会计制度，严格按会计进行核算，严格做好收银稽核工作，按月及时编制好各类报表，搞好月度分析。

3、主动做好各部门间的协调工作，做到遇事有商量，有事不推诿。

4、积极搞好与财政、税务、银行等职能部门的关系，力争他们对酒店的支持。

三、加强财务管理，力争在成本费用管理上有新的突破，主要措施有：

1、在酒店财务工作计划中更严明一条：严肃财经纪律，坚持一支笔审批制度，加强成本费用控制，不断完善各项管理制度，做到大支出有计划，小开支有控制。

2、在尽量满足经营需求的情况下，降低整个酒店的存货量。目前，酒店存货达xx万元之高，其中有近xx万元是酒店开业以来的积压工程配件和供货商赠送的酒水，针对这一现状，我们从x个方面着手。

第一，我们认真进行物品清理、分类，在一年内与工程部、采购部一起，采取充分利用或退货或变价处理的方式，共同处理好仓库的积压。

第二，我们根据酒店的经营需要，测算库存物资的最低库存限额，让我们的仓管人员有规可循。

第三，我们的仓管人员在日常工作中一定做到勤清理、勤申报，严格控制，确保酒店存货最低限额存量。

第四，我们严格遵守和完善货物出入库手续和仓储保管制度。每月月末对畅销商品和滞销商品有书面说明，认真分析，提出合理建议。总之为减少资金占用，为减少利息支出，为保障前台经营的需要做新我们的仓管工作。

3、我们及时掌握整个酒店的成本费用情况，对各部门原料及物料等耗用情况定期进行分析。今年着重做好餐饮部的毛利率、客房部的物耗、工程部的工程配件耗用的重点分析和专项分析，并将分析情况及时反馈到各部门及价格委员会，为酒店价格委员会提供真实的成本分析和价格信息，从而及时调整进货价格，减少成本费用支出，为酒店整个物耗成本下降xx%及时提供准确、真实的财务依据和分析资料。

财务规划方案 篇3

对成华店财务内部稽核工作计划

一、目的财务稽核是企业内部控制制度的重要组成部分，其目的在于防止财务人员在日常工作上的差错和舞弊行为，并对出现的疏忽、错误等及时加以纠正或者制止，规范会计行为、提高会计工作质量。

三、稽核工作依据

1.《会计核算制度》

2.《财务管理制度》

3.公司对外签订的各项合同

四、工作内容

1.根据公司签订的各项合同，预算指标，审核各项财务收支。

2.根据每日实际经济业务发生逐笔进行会计凭证复核。

3.检查财产物资。

4.检查票据管理。

6.检查印章管理。

7.检查会计档案保管。

8.稽核拾五完毕，出具稽核报告。

五、工作安排

1.安排稽核人员认真阅读学习《会计核算制度》和《财务会计制

度》，以及相关对外签订的合同要件。

2.调用合同原件，并对合同记载的条款审核凭证编制情况。

3.根据费用预算数据，严密跟踪费用预算执行情况。

五、具体工作要求

（一）现金管理

1、财务备用金由出纳员专门负责管理，符合不相容职务相分离的规定

2、财务备用金是否存于专门的保险柜中，钥匙是否由出纳保存

3、出纳是否每周及月末盘点财务备用金并与现金日记账及NC账核对一致，财务负责人或会计是否定期监盘或抽盘，现金盘点表是否妥善存档、定期装订

4、稽核当日对财务备用金进行盘点，检查是否账实相符、账账相符

5、如无特殊情况，财务备用金不得超过规定的最高限额5000元

6、是否有挪用财务部备用金、白条顶库等情况发生

7、检查现金日记账，出纳是否每日逐笔顺序登记

8、对收取的现金是否开具足额收据并交给交款人，是否存在一人同时负责收款和开具收据的情况

9、财务备用金与营业备用金分开保管，不得混放、混用

10、财务人员不得替其他员工领取工资及报销款，并存放于财务部

11、大额现金存取严禁1人经办，陪同人应有书面签字记录

12、营业款送存是否已经采用上门收款方式，上门收款频率是否合适

13、检查现金使用范围是否符合财务制度规定，是否有为其他单位或个人套取现金的行为

14、不得将现金支票直接交与非财务人员用于支付费用

15、个人出差借款是否于一周内办理报销及还款。

16、对个人借款是否每月清理，超过1个月未归还的是否定期通报，超过2个月不归还的是否扣工资；对于员工离职是否由财务检查欠款情况并签字后办理

离职

17、其他事项

（二）银行存款

1、支票等各项重要票据的领购、签发、作废是否由出纳登记专门的登记簿，作废支票是否严格按照统一制度规范处理

2、支票等各项重要票据是否保存于保险柜中

3、是否对各开户行的开户许可证、印鉴卡等银行专项证照进行妥善存档

4、银行余额调节表是否由会计编制，编制是否及时；银行余额调节表格式是否按院线统一格式，是否和NC余额和银行对账单一致；是否有财务负责签字复核并妥善存档；是否存在无长期未达账项，是否所有银行均编制调节表，未有遗漏

5、财务负责人或会计每月末对出纳保管的支票等重要票据进行盘点，盘点记录与现金盘点表一起存档

6、出纳员是否每日、及时、逐笔顺序登记电子版银行存款日记账，帐实一致，与NC总账核对一致

7、对于支票作废是否严格按照统一规范进行处理

8、严禁出借、出租公司银行账户（或支票）以及违规协助他人套取现金

9、公司开立的所有账户，包括网上银行是否均经过上级财务部门审批

10、网上银行的是否经三人以上授权方可进行转账支付业务

11、现金支票只能用于提取现金，不得直接用作支付手段

12、在对外办理支票付款时，支票存根、付款审批单及支票登记簿上是否均有经办人带领的客户或本公司经办人签字。

13、支票密码器应放置于出纳保险柜中保管

14、一个公司所辖两个以上影城，应指定一名出纳员经管支票等重要票据，办理银行支付业务

15、大额银行转账支付款项是否要求银行电话通知确认的约定

16、网上支付是否设定每笔、每天支付限额

17、其他事项

财务规划方案 篇4

财务内部稽核制度

为加强会计内部控制监督，提高会计核算管理水平，维护公司资金财产安全，特制定本制度。

一、财务部门必须设置会计稽核岗位，并配备专职或兼职会计稽核人员，出纳人员不得兼管此项工作；

二、稽核人员要认真学习、贯彻、执行《会计法》，严格财经纪律，按财务制度进行稽核；稽核人员的业务水平必须符合会计工作的要求，熟练掌握国家财经法律、法规、制度，同时要求遵纪守法，廉洁奉公，实事求是，忠于职守；

三、稽核人员的职责

1、依据国家各项方针政策、有关财务法规和财务会计制度、会计核算基本规则，以及岗位责任制对财务部门的会计核算等业务进行内部事后稽核监督检查；

2、负责监督会计人员对有关规章制度、法规和岗位责任制及各项操作规程和执行情况，发现问题及时反映，督促严格按照有关规章制度执行；

3、负责对前一天所发生的各项会计业务的真实性、合法性、有效性、准确性进行全面稽核督查；

4、负责对会计账簿、报表以及计算机中储备的各种会计资料和数据及文件的专项稽核工作；

5、核查各种重要印鉴、印章的保管和使用情况；

6、根据稽核工作中掌握的情况，结合有关规章制度，对会计核算

中经常出现的问题进行分析研究，提出合理化建议和书面报告，促进会计核算水平的提高和制度的健全；

7、对稽核中发现的重大问题或疑问，要及时查明原因并向财务部门负责人汇报；如遇有重大违规违纪和违法犯罪行为，应立即向公司负责人汇报；

8、对稽核人员应按日填写“事后稽核工作日记”，对稽核工作中提出的建议及处理结果作详细记录。

四、稽核人员每天必须对前一天发生的会计核算业务进行常规性稽核，稽核重点如下：

1、会计凭证稽核重点：各类凭证其经济内部是否符合国家政策或公司有关规定，是否真实合法，凭证内容各项要素是否完整，印鉴及有关签章是否齐全，数字（包括大小写、金额、日期）是否准确有效，编制的会计凭证是否有合法的原始凭证作附件或有填制依据，更正已登记入账的记账凭证是否符合规定，记账凭证是否按规定装订成册，封面内容填写及有关人员签章是否齐全；

2、汇款凭证填制稽核重点：检查汇款凭证填制和供货方合同是否金额相符，是否有财务部门负责人的签章；

3、科目日结单和科目余额表稽核重点：科目日结单中科目与凭证数是否相符，科目余额中借贷方发生额、科目余额是否准确；

4、记账凭证稽核重点：记账凭证使用是否正确，会计科目分录是否正确；检查是否有漏记积压回单；

5、各类账簿的记载是否符合记账规则的要求；有关账簿和会计报表的数字与内容是否与账簿一致；会计报表之间有关数据及内容构稽关系是否一致，上下期报表是否衔接，数字是否真实准确。

五、基本方式：库存现金和有价证券，采用抽查和不定期检查的方法；对原始凭证在受理时应及时检查；对记账凭证采用经常性检查；对会计账簿和报表采用定期检查；对银行对账单和银行账进行定期检查；对材料物资的稽核采用抽查、实地盘点的方法。

六、稽核人员应对审核签字的经济业务负责。

财务规划方案 篇5

我小组通过网络信息收集，获得各行业两百多名财务人员进行的心理测试，同时对各行业工作状态的观察，同时运用调查问卷的方式，对财务人员服务对象的调查，我们发现，98%以上的财务人员失去“职业兴趣”，不喜欢自己的职业。大部分财务人员在进入工作状态后，缺乏热情，参加工作时间越长，这个问题表现越严重。在团队角色测试中，其“创新能力”得分最低，而且在各个行业的财务部门中表现出惊人一致。说明中国财务人员队伍与其他职业相比，表现出较大的差距。但财务管理无处不在，财务人员以一种落后的思维、不变的方式、不佳的工作状态，去应对不断变化的市场经济，肯定会造成问题。为了帮助财务人员改变思维、更新观念、调整行为，进入良好的工作状态。我组制定了关于财务人员培训方案计划。

一.财务管理诊断

企业要想真正达到培训目的，需要对财务管理进行诊断，通过诊断发现企业财务管理目前存在的问题，通过发现的问题进行培训方案的制订。财务管理诊断是指针对企业的财务管理进行全面的调查分析，通过一系列的方法，找出企业在财务管理方面的问题，并提出相应的改进措施，指导改善企业财务管理的过程。财务诊断既是企业诊断的重要组成部分，也是企业财务管理的重要环节。财务诊断是一种改进我国企业财务管理的先进的、科学的方法，它克服了我国企业财务分析的一般化、公式化等弱点，它是财务分析的深化和发展，而且比财务分析更具有科学性、广泛性和实用性。开展财务诊断有利于提高企业财务管理水平和企业的经济效益。

二.新进财务人员培训

培训目的：开始一项新的工作对新员工来说是充满压力尤其是财务部门，新员工常发现自己要在一个完全陌生的工作环境下与不熟悉的人一起工作。为了在新的工作岗位上取得成功，新员工必须学习新的工作方法、了解事实、做事的程序、公司对自己的期望以及公司的价值观。新员工也可能还会因为过低地估计了新的工作责任所带来的情绪影响和适应新环境的难度而感到吃惊。此外，新员工也许还需要放弃一些在以前的工作环境中帮助其取得成功的而并不适合新的工作环境的一些行事方法。

适应新组织的过程被称为组织社会化。社会化是一个复杂而又漫长的过程。新员工要想在新的工作环境中熟悉组织对自己的期望并被新组织的成员所接纳，需要花数周甚至数月的时间。成功的组织社会化对员工个人和组织都很重要，它将关系到新员工的满意度、绩效;投资在新员工身上的启动成本(如招聘、甄选、培训、员工达到工作熟练所需的时间);员工继续留任组织的可能性;替代离职员工的费用几个方面。

尽管组织社会化很重要，但一些组织在介绍新员工和帮助新员工融入组织的工作却做得很少，迫使新员工只好靠自己摸索。一些员工虽然通过这种“自生自灭”式的学习适应了新的环境，但他们在入职的早期有可能经历焦虑和挫败感。 因此，认识组织社会化的重要性并采取措施帮助新员工在组织中顺利过渡是必要的。除了招聘阶段的现实性工作预览外，入职培训是普遍使用的一种方法。

新员工入职培训计划是为让新员工了解其即将从事的工作、即将与之共事的上级主管、同事以及组织的情况而设计的一项计划。该计划常常是在新员工同意加入某组织并为其效力后即开始实施。一般是新员工到岗的第一天开始。新员工到岗首日所受到的问候及待遇将给其留下深刻而长久的印象。然而，与着重于组织社会化的预备阶段的现实性工作预览不同的是，入职培训计划重视社会化过程的遭遇阶段，新员工在本阶段将会认识组织中的工作与生活情况。

新员工培训应分为五个方面。第一，应该向新员工介绍企业历史及发展现状，介绍企业文化，企业相关制度(人力资源制度、财务制度、其他制度)。第二，调动员工的心态，促其积极参与工作;认识企业，了解公司员工工作状态。第三，培训新员工人际关系交往技巧(与上级，与同事的相处之道);培训沟通能力，理解沟通的过程，避免沟通障碍，在沟通中运用聆听、反馈等技巧，理解并合理运用沟通模式，掌握对话沟通技巧;培训时间管理技巧，让员工认识时间重要性，如何管理时间，高效利用时间。第四，培训新员工利用科学的工作方法完成工作任务，了解职务的责任、权限及义务。第五，在培训过程当中穿插有益的游戏活动以活跃气氛，培训完毕后邀请企业高层、人资部门领导参加新员工联欢会。

培训时间：一星期

培训地点：公司、户外

培训对象：企业财务部门新员工

三.财务人员心智开发培训

培训目的：财务人员给人的一般印象是——保守、呆板、行动迟缓、缺少生机，这主要是由工作性质造成的，相对封闭的工作环境，狭窄的社会接触面，循环往复、没完没了的帐单，极大地减少了工作中的挑战和乐趣。

财务人员在单位中扮演越来越重要的角色，他们的热情、创新和合作会极大地影响团队的效率。此类培训是由长期在财务系统工作的专家，专门针对财务队伍这个特殊群体而进行设计，每个游戏和心智开发都对实际工作有着直接的启发。该培训将通过实例,向每个学员如何构建人和，打造领导魅力，使每个学员能够在心智上有所启发，身心受到激荡，自觉地反省自己在工作中不良习惯和不合作方式;通过游戏，让每个学员体验、感悟没有激情、没有创新、没有合作会给团队造成的危害，进而给自己带来的损失。体验到创新、合作后的成功喜悦和兴奋。如何营造地利，创建和谐团队氛围,如何根据企业发展需要及时改造财务组织架构，选择适应企业的管理人才，如何处理棘手的人事问题。培训将带领学员反思自己在平时工作(领导和被领导者)不同角色中的作用和合作方式。

培训时间：休息日两天

培训地点：室外或空敞室内

培训对象：企业高级财务人员

四.会计核算技能提升培训

培训目的:会计算帐是会计的基本职能,中国会计算帐技术最早来自西方,计划经济时期,算帐技术基本脱离西方会计技术的发展轨道,演变成一种非市场经济时期的算帐方法,改革开放以来,中国会计虽然引进了大量西方算帐理念和方法,但仍没有脱离计划经济时期的算帐习惯和思维模式,所以中国企业算帐理念和技术成为管理技术中比较落后的领域,技术上至少落后10余年。介绍西方算帐理念和技术，知道自己的落后，是中国企业财务人员必需的“补习”。该培训介绍同一个企业在不同算帐理念、方法所报告不同经营结果和传递的信息，让学员从中领会谁是会计产品的买主，如何让会计信息价值最大化。

培训时间：一个工作日

培训地点：企业培训室

培训对象：企业全体财务人员

财务规划方案 篇6

财务培训策划方案1

1培训时间：

2培训方式：个人联系的形式到企事业单位进行会计、财务等相关岗位培训

二、培训目的

毕业培训，目的在于亲身体验会计工作的具体内容和操作，积累经验，掌握技能，增长才干，为顺利毕业并走上工作岗位打好基础。

三、培训内容

1、了解企业(或单位)的经营特点

(1)企业(单位)名称、所在地点，开户银行。

(2)企业(单位)主要的经营项目，其他经营项目。

(3)企业(单位)的生产情况或经营情况。

2、了解企业(单位)的管理组织

(1)企业(单位)的隶属关系及所有制体制。

(2)企业职工人数及生产的规模，生产组织管理的建制。

(3)财务会计管理的组织及财务人员岗位设置。

3、了解企业(或单位)的会计工作

(1)总分类科目、明细分类帐科目。通过翻阅总帐及明细帐来了解。

(2)会计凭证的格式及内容

a、原始凭证的种类，如发货票、材料领料单，入库单、____。

b、记帐凭证，了解记帐凭证的填写日期、摘要、编号、重点翻阅月末或年末有关内容及转帐的记帐凭证。

(3)会计帐簿的种类、格式

a、现金日记帐，了解怎样做日清月结

b、银行存款日记帐，了解银行转帐结算方式的填写

c、其他明细分类帐，了解应收、应付帐、原材料分类帐

d、总分类帐户，了解摘要的填写及余额的借贷方向

e、成本核算

f、了解如何根据成本计算的原始单据及有关记帐凭证，登记生产成本明细帐，制造费用明细帐。

g、商业企业销售成本、商品进销差价的计算，商品销售成本明细帐，经营费用明细帐的登记。

(4)对帐与结帐工作

a、总帐与明细帐之间的数字是如何核对与衔接的。

b、银行存款日记帐与银行对帐单的对帐工作。

c、帐面余额与实物的核对工作。

(5)会计报表种类及格式

a、资产负债表：重点看该表各项目数据的填列。多数项目是根据总分类帐的余额填报的。

b损益表：了解该表的项目是根据哪些帐户来填报的。

c、现金流量表：了解该表的项目是根据哪些帐户及其有关工作底稿填报的。

d、其他报表的种类、格式及内容

4、其他相关知识的了解

(1)了解企业(或单位)生产技术的特点和生产工艺流程。

(2)了解企业(单位)纳税的种类，纳税的计算及与纳税部门的联系情况。

(3)了解企业(单位)遵守财经纪律及财经法规的情况。

5、填制各种原始凭证和记帐凭证。

6、登记各类明细帐和总帐。

7、与银行对帐，编制银行存款余额调节表。

8、装订整理各种会计资料，如：记帐凭证，原始凭证、帐簿，报表等。

9、审计及相关岗位的经济管理工作。

四、要求

1、明确培训目的，端正态度，恪守职业道德。

2、珍惜培训机会，遵守培训单位纪律及各项规章制度。

3、不懂就问，虚心请教。

4、注意文明礼貌，爱护公物，保持室内清洁卫生。

5、注意安全，防止事故的发生。

6、不泄漏经济秘密，对会计资料细心爱护，不颠倒顺序，不损坏，不丢失，看后照原样放回原处。真观察，细心研究。

五、培训总结的思考题目

1、填制计算原始凭证与会计凭证的有关体会。

2、各类明细帐簿与总分类帐簿之间的联系。

3、培训单位会计工作的组织。

4、与银行对帐的过程。

5、将总分类帐与其归属的明细分类帐的本期发生额与期末余额核对的过程。

6、培训单位会计核算的程序，画出会计核算程序图。

7、培训单位会计核算的程序及方法。

8、培训单位发生的费用进行分类。

9、培训单位存货类帐户的设置及核算方法。

10、培训单位固定资产帐户的设置及核算方法。

11、会计报表的种类、格式及其编制方法。

12、培训过程中有哪些内容是课本中所学过的，今后还应学习哪些方面的知识?

13、本人打算今后怎样做好财会工作?

财务培训策划方案2

一、培训目标

实施人才强国战略，适应我国市场经济和会计行业发展要求，培养和造就一批精通业务、善于、熟悉国际惯例、具有国际视野和战略思维的高素质、复合型会计人才，发挥高级会计人才在强化会计职能、宣传会计政策、组织继续教育、研究实务问题等方面的组织推动和辐射作用，促进我国会计队伍整体素质的全面提高。

二、培训对象

主要培训对象为具有或高级会计师资格考评结合考试成绩合格者。具体包括：

1、国有大、中型总会计师或会计机构负责人的后备人员(国有大中型企业现任总会计师、会计机构负责人也可参加);

2、在国有大、中型企业担任副职的总会计师和机构负责人;

3、大、中型企业中有一定工作经历、具有发展潜力的中青年高级财务会计人员。

三、培训对象的选拔

(一)基本条件

1、遵守《会计法》等相关法律法规，诚实守信。

2、具有开拓创新意识，担任过一个单位财务会计管理工作，或从事过企业内部会计制度设计、重要课题项目研究;有较强的组织协调能力、分析研究能力。

3、具有经济管理类专业大学本科以上学历，有较高的政策水平和较丰富的财务工作经验，从事财务会计工作5年以上;具有高级会计师职务资格或通过高级会计师资格考评结合考试。

4、具有一定的英语基础，能够使用英语获取必要的信息。

5、年龄原则上不超过40岁;身体健康。

(二)选拔程序

1、与推荐。具备条件的学员由本人申请，经所在单位同意，填写《全国高级会计人才培训项目申请表》(见附表)，按照会计从业资格证书管理体制，报单位所在地省级部门、中央有关主管单位。具体报名方式由各省级财政部门和中央有关主管单位确定。

2、资格审查。省级财政部门和中央有关主管单位对申请人的基本条件进行初审，并确定培训人选5-10人。

3、选拔考试。省级财政部门和中央有关主管单位负责组织对培训人选进行集中考试。考试由领导小组办公室统一组织命题，考试范围为会计、企业内部控制、企业管理综合知识和英语。考试为闭卷考试，考试时间为3个半小时。2005年选拔考试统一于10月29日上午8:30-12:00进行，考试地点由各省级财政部门、中央有关主管单位确定。

4、确定人选。省级财政部门和中央有关主管单位将考试试卷连同申请人申报材料，一并报送领导小组办公室，领导小组办公室组织专家对报送的试卷和申请材料进行评卷和审核，确定培训人选。

四、培训方式

按照因材施教、学用结合的原则，实行集中培训与在职学习实践相结合、课堂教学与应用研究相结合的培训方式，通过建立学习、研究、实践、交流平台，全面培养和提升培训对象的综合素质。

财务培训策划方案3

一、培训目标

在这个知识竞争的年代，办公自动化逐步取代了以往的工作方式，财务制度和会计准则也在不断修订更新，希望通过部门培训可以及时更新和提升部门人员财务知识，达到增强整个部门专业素质，提高部门工作质量和效率的目的;养成学习的良好习惯，并形成良好的学习氛围。

二、培训对象

全部财务审计部门人员

三、培训组织形式

采取内部培训与外部培训相结合的方式

四、培训内容分类

主要培训内容分为业务类培训、管理类培训、综合类培训，具体培训内容详见《20__年度培训计划表》。(计划表略)

五、培训的时间安排和要求

1、常规培训课程每月一次。

2、对于培训学习，要求部门全体员工都能认真对待，准时参加，保证培训工作的质量，并尽可能的做到学习与工作相结合，通过培训提高财务部每位员工的业务能力、拓宽知识层面，做个全面发展的财务人员。

财务培训策划方案4

一、目的

从宏观上阐述培训计划要解决的问题或者要表达的目的。

二、原则

即制定和实施计划时的原则或规则。

(一)以需求调研为依据，培训计划的内容建立在理性的数据分析之上。

(二)在计划制定过程中，灵活选用培训手段，设计不同的学习方式来适应学员的需要。

(三)采取一些积极性的措施提高培训效率。

(四)注重培训细节。

(五)注重培训内容。

三、培训需求

即学员在什么地方与现实需要存在差距，需要弥补。

四、培训目标

培训计划中的培训项目需要达到一个什么样的培训目的、目标或结果。

五、培训对象

培训计划中的培训项目是对什么人进行的，他们的学历、经验、技能状况如何。

六、培训方案

(一)培训内容

培训计划中每个培训项目的内容是什么。

(二)培训时间

培训时间包括三方面内容：首先，培训计划的执行或者有效期;其次，培训计划中每一个培训项目的实施时间或者培训时间;第三，培训计划中每一个培训项目的周期或者课时。

(三)培训地点

培训地点包括两方面内容：一是每个培训项目的实施地点;二是实施每个培训项目时的集合地点或者召集地点。

(四)培训方式

即培训计划中的每个培训项目所采用的培训形式和培训方式。如：是外派培训还是内部组织培训;是外聘教师培训还是内部人员担任;是半脱产培训、脱产培训还是业余指导培训等。

(五)培训教师

培训计划中每个项目的培训教师由谁来担任，是内聘还是外聘。

(六)培训组织人

培训组织人包括两方面人员;培训计划执行人或者实施人;培训计划中每一个培训项目的执行人或者负责人。

七、考核

每个培训项目实施后，对受训人员的考评方式分为笔试、面试、操作三种方式。笔试又分为开卷和闭卷，笔试和面试的试题类型又分为开放式或者封闭式试题

财务规划方案 篇7

一、抓好员工培训工作，努力使每位员工在业务上、在职业道德上有更大、更新的提高，主要方法是

1、认真组织本部门员工积极参加酒店各阶段的主题培训，积极参与其他部门的培训和学习。

2、组织好每周一下午后台财务人员的集中学习和每月至少一次的收银员集中学习，学业务，学政策，使财务人员工作计划落实具体，并在学习中总结成绩，找差距。

3、开展技能比武，今年我们将开展珠算比赛、收银结帐速度比赛、点钞比赛、普通话比赛等一系列技能比武。

二、做好日常财务基础工作，确保酒店经营工作正常运转，我们的主要工作任务是

1、搞好资金的收集和运用，确保资金安全完整。重点抓外结、抓清欠，加速资金回笼，确保外结资金回笼率为95%以上。

2、严格遵守会计制度，严格按《会计法》进行核算，严格做好收银稽核工作。按月及时编制好各类报表，搞好月度分析。

4、主动做好各部门间的协调工作，做到遇事有商量，有事不推诿。

5、积极搞好与财政、税务、银行等职能部门的关系，力争他们对酒店的支持。

三、加强财务管理，力争在成本费用管理上有新的突破，主要措施有

1、在酒店财务工作计划中更严明一条：严肃财经纪律，坚持一支笔审批制度，加强成本费用控制，不断完善各项管理制度，做到大支出有计划，小开支有控制。

2、在尽量满足经营需求的情况下，降低整个酒店的存货量。目前，酒店存货达xx万元之高，其中有近二十多万元是酒店开业以来的积压工程配件和供货商赠送的酒水，针对这一现状，我们从四个方面着手。第一，我们认真进行物品清理、分类，在半年内与工程部、采购部一起，采取充分利用或退货或变价处理的方式，共同处理好仓库的积压。第二，我们根据酒店的经营需要，测算库存物资的最低库存限额，让我们的仓管人员有规可循。第三，我们的仓管人员在日常工作中一定做到勤清理、勤申报，严格控制，确保酒店存货最低限额存量。第四，我们严格遵守和完善货物出入库手续和仓储保管制度。每月月末对畅销商品和滞销商品有书面说明，认真分析，提出合理建议。总之为减少资金占用，为减少利息支出，为保障前台经营的需要做新我们的仓管工作。

3、我们及时掌握整个酒店的成本费用情况，对各部门原料及物料等耗用情况定期进行分析。今年着重做好餐饮部的毛利率、客房部的物耗、工程部的工程配件耗用的重点分析和专项分析，并将分析情况及时反馈到各部门及价格委员会，为酒店价格委员会提供真实的成本分析和价格信息，从而及时调整进货价格，减少成本费用支出，为酒店整个物耗成本下降x%及时提供准确、真实的财务依据和分析资料。

很清晰的记得海尔集团总裁张瑞敏说过，把每一件简单的事做好就是不简单，把每一件平凡的事做好就是不平凡。让我们在市粮食局的正确领导下，在以李总为首的酒店领导班子的正确决策下，注重细节，从小处节约，从本职做起。

XX年酒店财务部工作计划已细分为以上三点，为不受外界因素的影响全体财务人员齐努力，情满xx，同心同德，为全面完成酒店各项工作任务，为实现酒店今年的经营奋斗目标而扎实工作。

财务规划方案 篇8

进过一年多的努力，酒店的生意越来越好，面对即将到来的新的一年里，我将对酒店财务的工作计划如下：

一、抓好员工培训工作，努力使每位员工在业务上、在职业道德上有更大、更新的提高，主要方法是：

1、认真组织本部门员工积极参加酒店各阶段的主题培训，积极参与其他部门的培训和学习，

2、组织好每周一下午后台财务人员的集中学习和每月至少一次的收银员集中学习，学业务，学政策，使财务人员工作计划落实具体，并在学习中总结成绩，找差距。

3、开展技能比武，今年我们将开展珠算比赛、收银结帐速度比赛、点钞比赛、普通话比赛等一系列技能比武。

二、做好日常财务基础工作，确保酒店经营工作正常运转，我们的主要工作任务是：

1、搞好资金的收集和运用，确保资金安全完整。重点抓外结、抓清欠，加速资金回笼，_确保外结资金回笼率为95%以上。

2、严格遵守会计制度，严格按《会计法》进行核算，严格做好收银稽核工作，按月及时编制好各类报表，搞好月度分析。

4、主动做好各部门间的协调工作，做到遇事有商量，有事不推诿。

5、积极搞好与财政、税务、银行等职能部门的关系，力争他们对酒店的支持。

三、加强财务管理，力争在成本费用管理上有新的突破，主要措施有：

1、在酒店财务工作计划中更严明一条：严肃财经纪律，坚持一支笔审批制度，加强成本费用控制，不断完善各项管理制度，做到大支出有计划，小开支有控制。

2、在尽量满足经营需求的情况下，降低整个酒店的存货量。目前，酒店存货达__万元之高，其中有近二十多万元是酒店开业以来的积压工程配件和供货商赠送的酒水，针对这一现状，我们从四个方面着手。

第一，我们认真进行物品清理、分类，在半年内与工程部、采购部一起，采取充分利用或退货或变价处理的方式，共同处理好仓库的积压。

第二，我们根据酒店的经营需要，测算库存物资的最低库存限额，让我们的仓管人员有规可循。

第三，我们的仓管人员在日常工作中一定做到勤清理、勤申报，严格控制，确保酒店存货最低限额存量。

第四，我们严格遵守和完善货物出入库手续和仓储保管制度。每月月末对畅销商品和滞销商品有书面说明，认真分析，提出合理建议。总之为减少资金占用，为减少利息支出，为保障前台经营的需要做新我们的仓管工作。

3、我们及时掌握整个酒店的成本费用情况，对各部门原料及物料等耗用情况定期进行分析。今年着重做好餐饮部的毛利率、客房部的物耗、工程部的工程配件耗用的重点分析和专项分析，并将分析情况及时反馈到各部门及价格委员会，为酒店价格委员会提供真实的成本分析和价格信息，从而及时调整进货价格，减少成本费用支出，为酒店整个物耗成本下降_%及时提供准确、真实的财务依据和分析资料。

财务规划方案 篇9

一、抓好员工培训工作

努力使每位员工在业务上、在职业道德上有更大、更新的提高，主要方法是：

1、认真组织本部门员工积极参加酒店各阶段的主题培训，积极参与其他部门的培训和学习。

2、组织好每周一下午后台财务人员的集中学习和每月至少一次的收银员集中学习，学业务，学政策，使财务人员工作计划落实具体，并在学习中总结成绩，找差距。

3、开展技能比武，今年我们将开展珠算比赛、收银结帐速度比赛、点钞比赛、普通话比赛等一系列技能比武。

二、做好日常财务基础工作，确保酒店经营工作正常运转

我们的主要工作任务是：

1、搞好资金的收集和运用，确保资金安全完整。重点抓外结、抓清欠，加速资金回笼，确保外结资金回笼率为95%以上。

2、严格遵守会计制度，严格按《会计法》进行核算，严格做好收银稽核工作。按月及时编制好各类报表，搞好月度分析。

4、主动做好各部门间的协调工作，做到遇事有商量，有事不推诿。

5、积极搞好与财政、税务、银行等职能部门的关系，力争他们对酒店的最大支持。

三、加强财务管理，力争在成本费用管理上有新的突破，主要措施有：

1、在酒店财务工作计划中更严明一条：严肃财经纪律，坚持一支笔审批制度，加强成本费用控制，不断完善各项管理制度，做到大支出有计划，小开支有控制。

2、在尽量满足经营需求的情况下，降低整个酒店的存货量。目前，酒店存货达XX万元之高，其中有近二十多万元是酒店开业以来的积压工程配件和供货商赠送的酒水，针对这一现状，我们从四个方面着手。第一，我们认真进行物品清理、分类，在半年内与工程部、采购部一起，采取充分利用或退货或变价处理的方式，共同处理好仓库的积压。第二，我们根据酒店的经营需要，测算库存物资的最低库存限额，让我们的仓管人员有规可循。第三，我们的仓管人员在日常工作中一定做到勤清理、勤申报，严格控制，确保酒店存货最低限额存量。第四，我们严格遵守和完善货物出入库手续和仓储保管制度。每月月末对畅销商品和滞销商品有书面说明，认真分析，提出合理建议。总之为减少资金占用，为减少利息支出，为保障前台经营的需要做新我们的仓管工作。

3、我们及时掌握整个酒店的成本费用情况，对各部门原料及物料等耗用情况定期进行分析。今年着重做好餐饮部的毛利率、客房部的物耗、工程部的工程配件耗用的重点分析和专项分析，并将分析情况及时反馈到各部门及价格委员会，为酒店价格委员会提供真实的成本分析和价格信息，从而及时调整进货价格，减少成本费用支出，为酒店整个物耗成本下降X%及时提供准确、真实的财务依据和分析资料。

很清晰的记得海尔集团总裁张瑞敏说过，把每一件简单的事做好就是不简单，把每一件平凡的事做好就是不平凡。让我们在市粮食局的正确领导下，在以李总为首的酒店领导班子的正确决策下，注重细节，从小处节约，从本职做起。

20xx年酒店财务部工作计划已细分为以上三点，为不受外界因素的影响全体财务人员齐努力，情满XX，同心同德，为全面完成酒店各项工作任务，为实现酒店今年的经营奋斗目标而扎实工作。

咨询服务方案6篇

一项工作，首先要具有计划，才会有后续的开展，方案具有一定的督导性，使我们可以克服惰性，众多文章中“咨询服务方案”给幼儿教师教育网留下了深刻的印象，希望我的故事能够启发您勇敢地追求自己的梦想！

咨询服务方案(篇1)

聘请单位，_________(以下简称甲方)地址，

__________________________________________

法定代表人，_________

受聘单位，_________(以下简称乙方)地址，

__________________________________________

法定代表人，_________

甲方因业务需要，特聘请乙方担任知识产权非诉业务法律顾问，现经双方协商一致，达成如下协议，

第1条乙方指派顾问

乙方接受甲方聘请，指派_________担任甲方的知识产权非诉业务专项法律顾问，甲方同意前述指派，并认可乙方可能出现的临时委派其他人配合指派人完成第2条所述工作之情形及/或指派的人因故(如疾病、开庭冲突、出差等原因)不能履行职务时，经甲方同意，可由乙方的其他指定人暂时替代处理较急的事务。但乙方更换指派必须经甲方同意。

第2条甲方的服务范围

日常法律范围，

2.1 就甲方日常涉及的法律问题口头或书面解答法律咨询、提出法律建议或出具法律意见书;2.2审查、修改甲方因商务活动与第三方签署的各类合同、协议书或其他法律文件;提出修改意见及法律建议;

2.3 应甲方要求，对甲方签署的各种法律文书进行见证;

2.4 协助甲方参与较为重大商务活动的谈判、磋商，并提供分析论证;

2.5 受甲方委托，签署、送达或者代为收领法律文件;

2.6 受甲方委托，保管甲方要求乙方妥善保管的法律文件;2.7 就甲方已经、面临和/或可能发生的纠纷进行法律论证，提出解决方案，出具法律意见书;

2.8 受甲方委托，向侵害、损害甲方合法权益的第三方提出交涉及索赔;

2.9 协助甲方完善内部管理的有关法律事务，提出法律建议;(如企业用工保密制度、知识产权合同管理等)

2.10 甲方在经济活动中发生的各类诉讼、仲裁及/或行政处罚案件，须另行约定;

2.11甲方在经济活动发生的企业改制、兼并重组、收购、破产、上市、融资、房地产开发、土地转让、投资、设立新公司、合并/分立、参股公司、股权转让、及其它类型的重大项目以及法律顾问工作量一次性达4小时以上的专项法律事务，不在本合同服务范围内，须另行约定;

2.12 乙方的服务范围中，不包括各类合同、协议书、规章制度的撰写、草拟;

2.13 本合同中，乙方的服务范围不包括甲方之控股公司、子公司或其他关联公司;

2.14本条所列2.10条至2.13条法律事务的具体个案实施，如果委托乙方代理，需另行同乙方办理委托手续(另签委托代理合同)，并向乙方经办律师出具授权委托书，同时，甲方须另行向乙方支付代理费，乙方则在收费给予优惠。

商标服务范围，

2.15 就甲方日常商标方面的问题(国内外)做口头或书面解答，提出法律意见或出具法律意见书;

2.16 审查、修改各项有关商标法律文书(国内外)，代理国内外商标的申请、变更、转让、无效等事务;

2.17 就甲方有关商标侵权问题(国内外)包括指控他人侵权或被他人指控侵权、或对市场

侵权假冒行为提出进行论证、发表律师意见、提出解决方案;

2.18就甲方已经、面临或者可能发生的(国内外)商标权纠纷包括申请被驳回、被他人异议、被他人提出撤销注册或对他人提出异议、撤销他人商标注册等法律行为进行法律论证，发表律师意见、提出解决方案;

2.19 就甲方有关商标战略进行整体策划提出律师意见、出具建议函;

2.20 甲方有关商标的创意、(国内外)商标的使用、商标的管理、商标的保护、商标的许可使用、商标的市场运作等提出口头建议或出具法律意见书;

2.21本条所列2.17至2.20项法律事务的具体个案实施，如果委托乙方代理，需另行同乙方办理委托手续(另签委托代理合同)，同时，甲方须另行向乙方支付代理费，乙方则在收费上给予优惠。

专利服务范围

2.22 就企业的专利战略、组织构架、人员安排和工作方式提供咨询意见;

2.23 就合作伙伴的或竞争对手的国内外专利提供咨询、文献监视和检索;

2.24代理国内外发明、实用新型和外观设计专利的申请，技术领域包括，电子、电工、通讯、计算机技术、机械、医药、农药、兽药、化工、材料、生物和生化以及环境保护等;2.25代理复审请求及无效宣告请求;

2.26 关于专利纠纷与侵权的法律服务，包括咨询、市场监视、专利权的海关备案、调查取证、庭外调解、申请行政调处及提起诉讼等;

2.27 出具是否具有专利性和是否侵犯他人的专利权的法律意见书;

2.28 接受委托就专利申请的复审决定和专利的无效宣告决定向法院提起行政诉讼;

2.29 技术转让与专利实施许可的中介谈判、合同起草及摸底调查;

2.30 为企业大型投资、合资、引进技术和设备过程中涉及知识产权的技术改造项目提供法律意见书，等;

2.31 关于专利保护的其它事务。

2.32本条所列2.23至2.31项法律事务的具体个案实施，如果委托乙方代理，需另行办理委托手续(或另签委托代理合同)，另行向乙方支付代理费，乙方则在收费上给予优惠。软件服务范围

2.33 就甲方日常计算机软件登记和著作权登记方面的问题(国内外)做口头或书面解答，提出法律意见或出具法律意见书;

2.34 代理计算机软件登记和著作权登记;

2.35 就甲方有关计算机软件程序和著作权保护、管理规章制度，员工保密制度，品牌战略实施提供专业意见或出具法律意见书;

2.36 就软件开发、检索、转让、授权许可的谈判、合同起草、修改及摸底调查、纠纷调解、侵权取证、行政查处乃至法律诉讼提供解决方案和行动;

2.37本条所列2.34至2.36项法律事务的具体个案实施，如果委托乙方代理，需另行办理委托手续(或另签委托代理合同)，另行向乙方支付代理费，乙方则在收费上给予优惠。第3条工作方式

3.1乙方担任甲方知识产权非诉业务专项法律顾问的代理人应按甲、乙双方事前约定的时间、地点进行工作。乙方因故不能工作，应事先通知甲方。甲方随时有事交办，如无特殊情况，指派顾问应及时予以受理。

3.2 乙方应按甲方法定代表人和其指定的联系人的要求提供法律服务。本合同中，甲方指定为顾问的联络人，负责转达甲方的指示和要求，转交文件和资料等。

第4条知识产权顾问费及办案费用

4.1 双方约定，甲方向乙方支付知识产权顾问费每年_________元整，(大写，_________元

上一页下一页整)。支付期限为，甲方于本协议签订之日起七日内付清顾问服务费。支付方式为，现金/支票/本票/汇票/电汇

4.2 指派顾问办理甲方委托事项所发生的下列办案费用，由甲方承担，

a、各种政府、法院、行业官方及法定中介机构所收取的费用;

b、_________市区以外发生的差旅、食宿、车船及一切杂费;

c、办理甲方事务而产生的一切交际费用;

d、调查取证购买样品，录音录(照)像，检索查询，公证及技术鉴定费等。

第5条甲方的义务

5.1 为使乙方能正确完成甲方委托的事项，甲方应根据乙方的要求如实提供有关的资料、信息，并承担诚信责任;

5.2 按时足额向乙方支付顾问费和乙方实际支出的办案费用;

5.3 为乙方处理甲方委托的事宜提供所需的便利条件;如必要的资料、文件、交通及其它方便;

5.4 体谅乙方的职业操守的约束，不强求乙方出具有违其职业操守的法律文件，甲方应尊重指派代理人依据法律独立、不受干扰地作出专业判断的权利。

第6条乙方的义务

6.1 乙方应在最有效的时间内，勤勉尽责、保质保量完成甲方委托的事宜，并依据法律做出专业判断，努力维护甲方的合法权益;

6.2乙方应就甲方为乙方处理甲方委托事宜而向乙方提供的资料、信息承担保密责任，除依据国家法律有权了解该等资讯的其他人员以外(如法官、检查官、警官、税务官员等)，未经甲方许可，不得向任何组织和个人泄露;

6.3 乙方不得违背职业纪律，未经甲方同意，不得在与甲方有严重利益的另一方亦从事相同的法律服务。

6.4 指派代理人仅接受甲方的法定代表人或联络人的委托办理甲方法律事务，不得随意接受甲方其他员工的委托或咨询，并提供不利于甲方的法律意见。

第7条合同的生效及解除

本合同有效期为开放式的，自本合同签字之日起生效。甲、乙双方欲解除本合同，应提前二个月书面通知对方。没有书面通知的，视为同意续签合同，本合同继续生效。

第8条合同的变更

任何一方要求变更本合同条款，需双方再行协商，签订变更协议，未经书面变更的任何内容，不对甲、乙双方产生法律效力。第9条其他

9.1本合同未尽事宜，双方另行协商解决。双方因履行本合同发生争议，亦应协商解决，协商不能解决时，双方均可向_________仲裁委员会提请仲裁，仲裁适用该会之仲裁规则。9.2本合同一式二份，双方各执一份。

甲方(盖章)，_________ 乙方(盖章)，_________

法定代表人(签字)，_________ 法定代表人(签字)，_________

_________年____月____日 _________年____月____日

签订地点，_________ 签订地点，_________篇二，知识产权综合服务合作协议书

知识产权综合服务合作协议书

本协议由以下双方于年月日在签订，

甲方，__________联系人，__________联系电话，__________通讯地址，__________

乙方，__________联系人，__________传真，__________通讯地址，__________

为大力实施国家、省、市知识产权战略纲要，全面落实**省经济发展战略纲要，深入贯彻**省经济工作会议精神，促进我省高端产业的发展，推动经济建设，双方经友好协商，依平等、互利之原则，就开展“知识产权服务”合作相关事宜达成如下协议，

一、合作内容及目标

甲方聘请乙方作为本促进会内的知识产权综合服务合作企业，乙方同意接受甲方的聘请，发挥乙方的专业优势，为促进会内的会员和企业提供知识产权顾问、咨询等专业服务，力争帮助辖区在本地区的经济、文化遗产或非文化遗产的保护、品牌的推广，打下坚实的基础。合作时间为年月日—年月日。二、甲方的权利和义务

1、向乙方提供甲方所在地“”所在地址办公室一间。

2、向促进会会员和企业推荐乙方为甲方“知识产权服务”技术支撑合作单位;

3、向乙方提供在促进会内开展知识产权综合服务等相关工作必要的支持;

(注，甲方向乙方提供以下办公场所和办公设备

? ②③④⑤⑥⑦⑧⑨

4、要求乙方配合甲方为促进会会员和企业提供知识产权相关咨询服务，指导企业建立知识产权工作制度;

5、督促乙方应甲方辖区企业要求，提供及时、高效的市场化专业服务。

6、在甲乙合作期间，甲方(促进会内企业)所有知识产权相关业务，甲方可推荐交由乙方进行办理申请。

7、严格为乙方的材料内容及双方合作事宜保密。

三、乙方的权利和义务

1 、参与甲方实施知识产权战略所进行的知识产权综合服务，获得必要工作条件支持;

2、应甲方(促进会内)企业要求，提供及时、高效的专利、商标、版权等各类知识产权服务、品牌提升等市场化专业服务;

3、组织优秀服务团队协助甲方开展知识产权咨询服务，协助甲方开展知识产权宣传，指导辖区内企业建立知识产权工作制度;

4、严格为甲方的材料内容及双方合作事宜保密。

四、支付推荐服务费用条款

1、甲方推荐甲方(促进会内的会员或企业)在乙方申请商标、外观专利、实用新型专利、发明专利、版权、qs、建筑业企业总承包资质咨询服务、建筑业企业专业承包资质咨询服务、建筑业企业劳务分包资质咨询服务、环境评估报告表、环境评估报告书、省著名商标、驰名商标、创新、高新。

2、乙方支付甲方推荐服务费

【注，?知识产权收费标准按乙方标准执行;

?在本条中，乙方支付甲方的推荐服务费结算时间，以甲方(促进会内的会员或企业)和乙方签订知识产权各类服务合同(包括1-15小类)，以及甲方(促进会内的会员或企业)结清乙方款项后为准，此后乙方再给甲方结算推荐服务费;

?甲方(促进会内的会员或企业)在乙方办理各类知识产权的件数，以和乙方签订的知识产权各类服务合同件数、及乙方所收甲方(促进会内的会员或企业)每一件服务费挂钩;

④本条所述的件数是甲方(促进会内的会员或企业)和乙方签订有知识产权各类服务合同，并且甲方(促进会内的会员或企业)已经支付乙方知识产权服务费用的，没有发生知识产权争议的此为壹件;⑤若中途乙方和甲方(促进会内的会员或企业)因为知识产权服务产生纠

纷，而且乙方已经支付甲方此件知识产权服务的推荐服务费的，甲方应退还乙方已支付的此件推荐服务费;

⑥推荐服务费结算时间为每季度结算一次;

⑦未尽事宜，双方协商解决。

五、保密

本保密条款不因双方协作的终止而无效。在双方协作意向终止后两年内，本保密条款对双方仍具有约束力。甲方按照本协议提供给乙方的任何资料和信息，属甲方的保密信息和甲方拥有所有权的财产，乙方应对该等资料和信息严格保密，除为履行本协议的需要向国家知识产权局或国家工商行政管理总局商标局作出的披露外，未经甲方书面同意，不得向任何第三方披露，并保证在本协议履行完毕后，将所有的资料和信息归还甲方。

六、违约责任

(1)本合同签订后，双方均应履行合同规定的全部条款，否则，违

约方应赔偿给守约方因此而造成的损失。

(2)合同签订生效后，如乙方无正当理由，擅自中止对甲方的服务，则应赔偿由此造成的直接损失后终止;如甲方单方面停止履行合同，并自行和其它知识产权企业合作，给其推荐或提供给本促进会内会员和企业资料的，视同对本合同的根本违约，甲方应该赔偿乙方的损失。

(3)对于本合同中出现的违约问题，双方应本着友好的态度协商解决，避免不必要的纠纷，以此影响双方的合作关系。

七、其它

1、本协议经双方法定代表人或授权代表签署并加盖公章后于本协议文首所载日期生效。

2、本协议双方签字盖章生效，本协议一式二份，双方各执一份。

3、若有未尽事宜，双方友好协商解决，作出补充协议，补充协议与本协议具有同等法律效力。甲方，乙方，

法定代表(签字盖章)，法定代表(签字盖章)，联系人，联系人，

日期，2014年 ____月_____日日期，2014年 ____月_____日篇三，知识产权顾问协议

知识产权顾问协议 lxgw-gm0101

甲方:__________

乙方:__________

甲乙双方本着平等互利的原则，经友好协商，就乙方担任甲方知识产权顾问的事项达成如

下协议，双方共同遵守，

第一条甲方聘请乙方担任甲方的知识产权顾问，乙方同意担任甲方的知识产权顾问。

第二条甲方的权利和义务

甲方的权利:

1、甲方有权要求乙方在顾问范围内为甲方提供知识产权法律咨询服务及知识产权培训服务;

2、甲方有权对乙方的工作进行监督。对于乙方违反本协议或不履行自己的义务，甲方有

权按照本协议有关条款处理。

甲方的义务，

甲方应向乙方提供必需的工作条件，配合乙方为甲方所进行的工作;在涉及有关案件时，

甲方有义务向乙方提供真实的资料和情况;甲方应按时向乙方支付有关费用。

第三条乙方的权利和义务

乙方的权利，

1、乙方有权了解甲方有关商标、专利等知识产权方面的背景材料，

乙方的义务，

1、乙方不能从事有背于甲方利益的民事行为。

2、乙方应当为甲方保守商业秘密。

第四条乙方的顾问工作范围，

1、全面监控所有涉及甲方商标权益的商标注册情况，并为所有商标等知识产权建立档案，全程对商标进行监测等事宜。对与甲方商标相同或近似的所有标记(无论其使用在任何产品或服务上)的商标公告、商标注册等情况及时向甲方通报，并提出处理意见;(情况紧急的在24小时之内通知甲方)

2、向甲方提供有关商标设计、申请注册、使用等方面的意见和建议;

3、对甲方现有商标的申请注册情况进行内部查询，并将查询情况及时向甲方通报;

4、协助甲方制定知识产权战略及规划，必要时可出席甲方的品牌研讨会议，了解甲方知识产权的使用及发展;

5、乙方每月为甲方提供一份行业发展的信息调查报告，并根据更新信息对企业发展提供可执行参考方案;

6、若出现涉及知识产权的刑事法律案件时，乙方协助甲方律师为其提供知识产权方面的证据材料，并为案件的解决提供可执行方案;

7、代理甲方进行商标申请注册、续展注册、变更注册等业务。

8、代理甲方处理商标异议、争议事务;

第五条乙方向甲方提供第四条1-6项服务时作为给甲方提供的顾问服务，甲方付予乙方相应的顾问费用;乙方向甲方提供第四条7-8项服务时，相关费用按上海市统一物价标准收取。第六条乙方为甲方工作而发生的有关费用，包括但不限于差旅、鉴定、翻译等费用，由乙方提出费用单，经甲方确认后由甲方支付。对于数额较大的费用，如专项公关费用、调查研究费用等，由乙方事先征得甲方同意，并在甲方支付该项费用后乙方方可实施有关行为。第七条甲方指定先生(女士)与乙方保持联系，负责双方的联络工作。

第八条乙方代理行为的原则，对于重大的商标事务，乙方必须事先征得甲方的同意，方可做出决定，对于情况紧急必须尽

快处理的重大商标事务，乙方可以先采取行动，然后再向甲方报告有关情况。

第九条甲方应当及时向乙方通报生产发展、广告宣传等情况，以便于乙方考虑商标的使用以及及时制定今后的商标策略。乙方应当出席甲方有关商标及商标宣传工作的会议。

第十条乙方受聘于甲方，甲方应该与乙方签订正式的聘用协议书，乙方担当甲方知识产权顾问，乙方可以以甲方公司员工身份出席与甲方相关的商业展示会，为甲方做品牌宣传、进行商业谈判。

第十一条甲乙双方费用约定

1、甲方每年向乙方支付知识产权顾问费人民币元,费方式为，于聘请时当月付

入全部顾问费用。

2、甲方聘请乙方担任常年知识产权顾问，需另付顾问往返差旅费，计每年人民币

元，由乙方开给收据;

3、乙方为甲方赴外地办案或调查等事宜，其合理的食宿费用由甲方负责报支，或以包干形式付给乙方。

第十三条确由不可抗力致使本协议的全部义务不能履行，或不能全部履行，由双方协商解决。

第十四条对于本协议内容，包括甲乙双方的权利，义务等，经双方协商一致后可以修改。修改的内容经甲乙双方签字盖章后，作为本协议的补充部分，与本协议有同等法律效力，补充协议达成日期为发生法律效力的日期。

第十三条本协议未尽事宜，由双方协商解决并另以书面形式确定。第十四条本协议经双方盖章后生效。

第十五条本协议一式两份，双方各执一份，具有同等的法律效办。第十六条本协议于年月日在签订。

第十七条本协议有效期一年，自年月日至年月日止。备注，

甲方，__________(代表签字)乙方，__________(签字)

甲方，__________(盖章) 乙方，__________(盖章)

时间，__________ 时间，__________

咨询服务方案(篇2)

引言：

随着社会经济的发展，工程造价咨询服务在建筑行业中的重要性日益凸显。工程造价咨询服务旨在为业主提供全面、专业的建筑成本管理和控制方案，以确保工程项目在质量、进度和成本方面达到最佳平衡。本文将以“工程造价咨询服务方案”为题，详细讨论工程造价咨询服务的具体内容和运作机制，以及其在项目中的重要性和价值。

一、工程造价咨询服务内容

1. 项目前期调研和预算编制：工程造价咨询服务在项目前期起到了至关重要的作用。通过针对项目的可行性分析和市场调研，咨询师能够帮助业主制定项目的预算，确保资金的合理分配。

2. 招投标文件编制和评审：在项目实施过程中，咨询师可以协助业主编制和审查招标文件，确保文件的严谨和公正，提高项目的招标质量。

3. 合同管理和索赔处理：咨询师可帮助业主与承包商签订合同，并对合同的履约情况进行跟踪管理。在工程项目中，由于各种原因可能会出现索赔问题，咨询师能提供专业的服务，协助业主与承包商进行索赔处理，确保业主的合法权益。

4. 工程变更和支付管理：在项目实施过程中，由于各种原因可能会出现工程变更，咨询师可协助业主进行变更管理，确保工程变更的合理性和流程的规范性。同时，咨询师还可进行支付管理，确保支付的及时和准确。

5. 工程结算和决算编制：咨询师参与项目的工程结算和决算编制，确保工程造价的准确核算和项目的最终成本符合预期。

二、工程造价咨询服务的运作机制

1. 咨询师与业主需求确定：初步的会议和对项目需求的了解，咨询师与业主明确双方的合作意向和服务目标。

2. 调研和分析：咨询师对项目进行详细的调研和分析，了解项目的背景、目标和风险等因素。

3. 服务方案制定：根据项目的调研和分析结果，咨询师制定详细的服务方案，包括工作计划、服务内容和预算等。

4. 签订合同和付款：业主与咨询师签订正式的合同，明确双方的权益和责任。业主按照合同约定支付咨询费用。

5. 实施和监控：咨询师按照服务方案进行项目实施，并进行全程监控和跟踪，及时调整方案，确保项目目标的实现。

6. 项目总结和评估：项目结束后，咨询师与业主进行总结和评估，反馈意见和建议，为今后类似项目提供参考和借鉴。

三、工程造价咨询服务的重要性和价值

1. 降低项目风险：工程造价咨询服务可以通过全面的调研和分析，提前发现项目中的潜在风险，采取相应的措施进行防范和控制，从而最大程度地降低项目风险。

2. 提高项目效益：通过合理的预算编制和变更管理，工程造价咨询服务能够帮助业主控制成本，提高项目的效益。

3. 提升工程质量：咨询师协助业主进行招投标文件的编制和评审，确保选择合适的承包商和供应商，有力地提升了项目的质量。

4. 保障业主权益：工程造价咨询服务通过合同管理和索赔处理，为业主提供法律依据和支持，确保业主的合法权益不受侵害。

5. 优化工期计划：咨询师在项目实施过程中进行全程监控和跟踪，及时调整工期计划，确保项目按时完成，提高工程的效率。

结论：

工程造价咨询服务在建筑行业中具有重要的地位和价值。通过提供全方位的建筑成本管理和控制方案，工程造价咨询服务为业主保驾护航，降低项目风险，提高项目效益，保障业主权益。在今后的建筑项目中，业主应充分重视工程造价咨询服务的作用，并选择专业的咨询机构进行合作，共同实现工程项目的成功。

咨询服务方案(篇3)

导语：

牢靠建立和落实党中间科学成长观，坚定以工钱本，把办理人民最关心、最直接、最实际的根本长处放在首位，紧紧环绕 “消耗与成长”年主题，连续加强宣扬教诲，极力营建和谐巩固的消耗环境，自动指导消耗者科学、公道、安定健康消耗，增进经济社会又好又快成长。

二 、活动名称

轮台县2009年3·15国际消耗者权柄日宣扬询问办事月活动

3、活动主题

2009年中国消耗者协会肯定的年主题为“消耗与成长”，自治区消耗者协会环绕这主题肯定了自治区的年主题是：“科学消耗·和谐成长”。

4、活动内容

（一）召开动静公告会。宣扬策动安排3·15活动，公告2008年十大投诉案件。

（二）集结烧毁假冒伪劣商品，大造声势，震慑不法分子，鼓动民气。

（三）进行3·15怀念大会。联合我县工作实际，聘请党委、人大、当局、政协有关带领和社会各界人士参加。

（四）展开宣扬询问办事活动。以各种式样宣扬相干法律标准，展开名优企业亮相活动，配置假冒伪劣商品识别台，现场受理消耗者询问和投诉举报，特别要面向农村，采取农民脍炙人口的方法，展开大范围的宣扬教诲活动。各乡镇 “一会两站”要展开式样多样的活动，以便利农民消耗者就近询问和投诉。

（五）进行市场放哨和法律查抄，行政法律部分要以干系国计民生的食物安定等商品和办事范畴为重点，严明进攻假冒伪劣商品以及消耗敲诈和虚伪告白宣扬等违法策划活动。同时，各消协分会及投诉站要做好受理调整消耗胶葛，为消耗者挽回经济吃亏的工作。

5、整体安排

本次活动用时一个月（3月1日－3月31日）分三个阶段进行。

第一阶段：宣扬策动筹办阶段（3月1日——3月12日）

1、3月2日，3·15活动带领小组召开2009年3·15国际消耗者权柄日宣扬询问办事月活动动静公告会，向社会公告3·15宣扬月活动履行

咨询服务方案(篇4)

工程造价咨询服务方案

随着时代的发展，建筑工程的规模和数量也在不断增加。对于工程业主来说，如何能够在项目实施过程中根据场地环境、材料成本、施工周期和技术难度等因素，准确预算和控制整个工程的成本，是非常关键的一项工作。而这正是工程造价咨询服务所要负责的职责之一。

工程造价咨询服务的主要功能是帮助工程业主或建筑设计单位编制合理、准确、完整的工程造价预算表，以及优化工程造价结构，降低工程造价风险，提高工程质量和管理水平。咨询服务的过程中，需要运用工程造价管理理论和工具，结合实际情况，进行综合分析和预测，从而得到有效的建议和方案。

工程造价咨询服务的方案主要包括以下几个方面：

一、前期咨询

前期咨询是指在项目启动前，对工程预算、工程量清单、施工方案、招标方案等进行综合研究和分析，针对工程造价的各个方面提供咨询和建议。通过前期咨询，可以确定项目的整体预算水平和工程造价结构，并制定相应的工程造价控制措施，以实现工程预算的准确控制和优化。

二、中期咨询

在工程实施过程中，需要对工程造价进行及时监控和调整，确保工程造价的准确控制和合理实施。中期咨询主要针对工程造价过程中的关键环节进行咨询和监控，包括施工计划、供应商管理、材料采购、劳务管理等。通过对各个环节的综合分析和预测，及时调整工程造价结构，确保项目能够按时完成，并在成本控制的基础上实现最优化。

三、后期咨询

在项目结束后，需要对工程造价进行全面评估和总结，确定各环节的成本、产值和利润情况，以便为未来的工程项目提供借鉴和参考。后期咨询还包括对工程验收及支付程序的监督和核算，确保项目按照规定程序实施，工程款项清晰明确，避免出现纠纷和争议。

总之，工程造价咨询服务是帮助工程业主或建筑设计单位综合调控工程造价的重要手段。通过咨询服务的综合分析和建议，工程业主可以更好地实现工程预算的控制和优化，降低工程造价风险，提高工程质量和管理水平，为企业的发展打下良好的基础。

咨询服务方案(篇5)

一、活动宗旨

为了充分发挥司法所法律宣传的职能作用，根据长司精神。近期，在我乡来开展婚姻家庭类咨宣传月宣传，主要普及《婚姻法》、《继承法》、《妇女权益保护法》、《未成年人保护法》、《老年人权益保障法》等相关法律法规，切实保护妇女、儿童和老年人的合法权益，构筑和谐家庭、构建和谐社会，根据市x指挥中心的统一部署并结合我乡的具体情况，经乡领导研究决定，于10月份开展全乡婚姻家庭法律咨询服务月活动。

二、活动内容

1、乡司法所做好日常工作日电话、来访接待专题法律咨询并做好记录工作。

2、乡司法所与乡妇联、乡民政办协调，于逢集日在人流量较大的地方联动开展一次户外现场专题法律咨询服务活动。宣传标语为全市婚姻家庭法律咨询服务月。活动方式：现场咨询解答、散发宣传材料。（参加人员：乡分管领导、司法所、法律服务所工作人员、妇联有关工作人员、民政办有关工作人员；活动时间：x月x日上午8：0011：00；活动地点：乡政府大门；活动方式：现场咨询解答、散发宣传材料）。

3、在活动月期间，乡司法所及时向新闻媒体提供婚姻、家庭、继承等方面的典型案例，在媒体上进行宣传报道。

三、活动要求

1、高度重视，加强领导。乡司法所及时将活动意义和活动安排向分管领导汇报，争取领导重视和支持，确保活动顺利开展。

2、积极行动，精心谋划。乡司法所充分发挥主观能动性，自觉实施活动的各项具体要求，以实际行动体现水平、展示能力、塑造形象。

3、注重时效，加大宣传。乡司法所进一步增强宣传意识，积极主动地与新闻媒体联系，使活动在形式和内容上都取得实效。

咨询服务方案(篇6)

为落实省委省**脱贫攻坚帮扶工作有关精神，扎实推进我局帮扶工作“四个一批”活动安排，实现局帮扶村义诊咨询服务全覆盖，经局脱贫攻坚帮扶工作领导小组同意，由局帮扶办组织开展2018年帮扶工作义诊咨询服务活动。

一、活动内容：

1对村民进行基本体检和日常保健咨询。对患病村民进行医疗指导，发放非处方常用药品。

2、在村干部和帮扶工作队员的配合下，在义诊村开展卫生保健培训，宣传新农合医保政策，调研了解村级卫生室建设及运**况。

二、活动时间：

时间初步定在2018年6月。安排4个工作日，为该局支持的8个村提供免费咨询服务，每个村提供半天。

三、组织形式：

1**组由物业中心医疗中心和第一勘探医院医疗中心的1名医务人员（共2名）组成。参加活动的医务人员必须具有执业资格。

2该局援助办一人带队，相关村联络员配合。

三。第一勘探院将提供车辆，确保交通安全。

四、活动费用：

1本次义诊常用药物由第一探索医院医学院提供。免费门诊的常用设备由医生所在的医疗中心支持和借用。

2每个村都有1000元的药品。义诊结束后，由局援办与药品提供单位结算。

五、其他事项

1此次活动涉及面广，涉及面广，局帮办派出专人组织协调，确保安全。

2各帮扶小组负责组织村民义诊，维护秩序，积极协助配合。

三。第一探索医院帮扶办公室帮助解决横幅、支架、活动遮阳板等问题。

局帮扶办

2018年5月15日

vc银翘片，创可贴,伤风胶囊,诺氟沙星胶囊,银黄片,藿香正气水,复方黄连素片,小儿氨酚黄那敏颗粒,乳酸菌素片,咽康含片,黄连上清片,重感灵片,伤湿止痛膏,冬凌草等

甘肃省地矿局“送医下乡活动”日程安排

理财方案

为了保证工作的顺利进行，我们需要事先制定一个明确的方案。那么，如何撰写出层次分明的优秀方案呢？以下是编辑整理的关于“理财方案”的内容，希望能够在您的工作和学习中提供参考，但请注意切勿抄袭！

理财方案(篇1)

理财方案

引言：在现代社会中，随着经济发展的迅猛增长和金融市场的不断发展，理财已经成为人们越来越关注的一个重要领域。理财方案可以帮助个人和家庭有效地利用资金，实现财务目标，提高财务稳定性。在本文中，我们将详细介绍一个全面的理财方案，帮助读者更好地规划和管理个人财务。

一、目标设定

理财方案的首要任务是设定明确的目标，明确个人或家庭在特定时间内想要实现的财务目标。这些目标可以包括购买房产、买车、旅行、子女教育基金等。目标设定需要具体和可量化，例如：在五年内存款达到100万美元，或者在十年内购买一套价值50万美元的房产。

二、资金调查和分析

在设定明确的目标之后，进行资金调查和分析是非常关键的一步。这一步骤需要收集个人和家庭的各种资金信息，包括工资收入、生活费用、投资收益和负债等。通过分析这些信息，我们可以了解我们的收入来源和支出情况，并识别可用于投资的资金来源，以及需要降低的开支。

三、预算规划

基于资金调查和分析，我们可以制定合理的预算规划。预算规划是指合理分配收入和支出的过程。一个成功的预算规划应包括以下几个方面：

1. 收入分配：根据个人或家庭的收入情况，为各项开支制定合理的预算，包括生活费、购物、还贷款、投资等。

2. 支出控制：通过合理控制支出，以确保不超支，并为投资和储蓄留下一定的余地。可以通过制定每月或每周的支出限额来达到这一目标。

3. 紧急备用金：建立一个紧急备用金账户，用于应对突发的紧急情况，例如医疗费用、房屋维修等。通常建议将紧急备用金设定为总收入的3-6个月份。

四、投资策略

在预算规划之后，我们需要制定一个适合个人风险承受能力和投资目标的投资策略。投资策略应该基于我们的理财目标、收入状况以及市场条件等因素来制定。以下是一些常用的投资工具：

1. 股票：购买股票是一种常见的投资方式。然而，由于股市的波动性较大，风险也相对较高。因此，在购买股票之前需要进行足够的研究和分析。

2. 债券：债券是一种较为稳定的投资工具，适合风险承受能力较低的投资者。债券相较于股票风险较低但回报率相对较低。

3. 房地产：购买房地产是一种长期稳定的投资方式，能够提供稳定的现金流和资产增值。

4. 基金：投资基金是一种分散投资的方式，能够降低风险，适合风险承受能力较低的投资者。

五、风险管理

风险管理是理财方案中一个非常重要的环节。我们不能只顾追求高收益而忽视风险。将资金分散投资于多个领域是降低风险的一种方法。此外，我们还可以购买财产保险、人身保险等来规避一些潜在的风险。

六、定期检查和调整

一旦制定了理财方案，定期检查和调整是必要的。市场环境和个人情况都可能会发生变化，我们需要不断对我们的理财方案进行评估和调整，以确保其与实际情况相匹配。

结语：一个全面的理财方案可以帮助我们有效地管理资金，实现财务目标，并提高财务稳定性。通过设定明确的目标，进行资金调查和分析，制定合理的预算规划，制定适合个人风险承受能力的投资策略，进行风险管理以及定期检查和调整，我们可以更好地规划和管理个人财务，实现财务自由和稳定。

理财方案(篇2)

很多投资者想要知道如何理财才能够让自己的财产保值升值，一般来说20万如何理财才能够为自己获得丰厚的收益。说实话20万不是一个小数目，可以分成几份用来理财。首先建议投资者购买保险，因为只有给自己一个完善的保障，只有这样才能够更好保障自己的资金安全。不管你用多少资金理财，投资保险是第一步。在投资保险时首先需要选择健康保险，其次还需要选择意外险。这两种保险是最基本的，也能够给投资者最好的安全保障。

20万如何理财？回答：

投资者想要拿出20万进行理财，就需要知道20万如何理财。在选择时建议投资一些关于定存的理财产品，一般建议选择国债和黄金。因为国债的风险比较小，并且利息也要比定期存款高很多，所以可以用一部分资金投资国债。黄金是一种较为稳固的投资产品门槛比较高，但是20万也足够投资。但是投资者需要掌握一些关于黄金投资的基本知识，只有这样才能够让自己的资金保值甚至升值。

如果投资者想要选择高风险的投资产品，那么20万如何理财呢？建议投资者选择股票型基金，这种投资方式虽然没有直接炒股的收益大，但是风险也比股票的风瞎低一些。因为这样能够平摊投资成本，并且降低资金的投资风险，这种投资方式才能够给自己带来最大的收益。，并且能够有效降低风险。

理财方案(篇3)

5% 的资金投入余额宝+信用卡

这5%的资金主要当作零钱来用，应付平时的生活开销。由于余额宝内嵌于支付宝，使用起来非常方便。

而且余额宝的收益，比活期存款和定期存款都高，也比2-3年国债利率高，所以零钱没必要再存银行或者买国债，放到余额宝就是最好的选择。

5%的资金作为日常的流动会显得有些拮据，可以选择办一张信用卡，平时消费可以选择刷卡，信用卡一般有50天的免息期，这50天的钱你是白用的，白用等于你白赚了50天的利息，另外，现在支付宝上的蚂蚁花呗，也有类似信用卡的功能，可以提供最长为30日的周转，也相当于是白用30天，赚了一个月的利息。

推荐去办交通，招商，中信这三家的信用卡，申请难度不大，本身的额度足，积分多，时不时地还会出些优惠让大家薅薅羊毛。

25% 的资金投入互联网理财

25%的比重不算少，放在互联网理财中，是因为现在正是金融脱媒的福利期，所有的互联网巨头都想在暴利的金融业插一脚，虽然各大公司搞来搞去，搞出来的理财产品在对接的金融资产上没什么创新，但胜在销售成本低，为了初期的推广，一般会补贴用户，所以作为用户的我们多数情况下会获得较高的收益。

但随着互联网理财的逐渐成熟，各家的收益也越来越低了。阿里的招财宝，京东金融，苏宁金融，百度理财，收益已经降到了4%-5%，性价比不高了。第一个是暴风金融，性价比较高，背景是A股上市公司暴风旗下的金融平台，首先安全性上就有所保证，现在收益率有7%(5%实际利率+2%补贴)，还是不错的，虽然维持7%还有所困难，但抓住这个福利期，还是会获得不错受益的。

另外新浪的微财富收益有7.5%，微财富是新浪的亲儿子,风险不高

30%的房地产Retis基金

REITs是投资房地产的基金，好处在于也可以让我们这些没什么大钱的散户玩玩房地产，赚赚租金什么的。

房地产和股票一样，市场非常大，价格长期内会上涨，而且可以获得稳定的租金回报，所以是非常好的投资产品。房地产在国外已经经历过多个周期，发展了几百年，越来越成熟，越来越专业，而房产retis基金在国外已经运作的非常成熟，长期来看，REITs有稳定较高的收益，而且与其他资产相关性不高，是非常好的资产配置品种。

分析一下近3年的收益比较，按照计算股息收益率看，恒生房地产基金收益36.03%完胜11.86%的恒生指数，还是很有投资潜力的。

目前国内房地产retis基金很少，而且大部分已经不能申购，这里推荐鹏华美国房地产(206011)，从过往业绩看，鹏华美国房地产表现不错，未来美国作为全球经济复苏最好的大国，房地产还算相对稳健和安全。

20%p2p

P2P出现的根本原因是垄断的金融突然开放，但由于P2P没有监管，整个P2P行业鱼龙混杂。不过P2P的收益足以补偿风险，在过去几年投资性价比还是比较高的。

目前可投资的P2P主要分为两档

第一档是大集团的P2P

这类平台主要有陆金所，宜人贷，惠金所等。陆金所是平安集团的亲儿子，宜人贷是中国第一家上市的P2P，惠金所是阳光集团的儿子。这类P2P平台从风险上说接近目前信托的水平，但12个月收益也只有7%左右，投资性价比已经不高。

第二档是上市公司的P2P平台

这类平台主要有鼎有财、惠投无忧、腾邦创投、银湖网等，都是上市公司的全资公司，全资公司财务计入上市公司报表，所以这些P2P平台相对比较保守规范。这类平台一般收益在8%-12%之间，投资性价比属于更高的一类。建议40%的资金分散2-3个平台投资长期标，收益可达到12%，风险也比较可控。

20%基金定投

基金长期来看，收益很高，达到15%，但同时基金的波动非常大，导致操作起来比较困难，在大部分的时间里大部人基金是不赚钱的，甚至是亏钱的。

嘉实增长从20xx年到20xx年年末，年化回报率23.8% 。比上海买房还赚(上海买房年回报率平均大约16.9%)。但依然有16.94万的人是亏损的。如下图所示。

为何大多数人总亏?其实和股票追涨杀跌一样。基金越涨越买，结果大部分资金都是高位买入，只要基金跌一点就亏了。而当买的基金跌了，很多人就开始骂基金是个坑，再跌大部分人就吓的赶快卖了，结果基金反而可能很快就反弹。这样大多数人都被左右打脸，据统计96%的散户买基金是亏钱的。

怎么破?波段定投可破!

股市有个最确定的规律，就是估值(PE)，它是在5-20倍之间波动，下面划重点了，可以做做笔记了：

就中国A股市场波动区间大约是8-20倍，记住这个数值，大约对应大盘20xx点到50000点。

当股市PE跌到11倍，可加大投资量。

当股市PE涨到15倍以上应减少投资量。

当股市PE涨到20倍以上，不用想了，直接清仓。

基金定投，要严格按照这个规律执行，每月拿出工资20%定投，年化收益在6%-15%应该问题不大。

这里要提醒大家，基金定投看起来很简单，实则不然，最难点在高点止盈。

当然说这些大家可能难以理解，只要记住以下几点：

1，股市PE到达20倍，或者盈利已到30%，坚决止盈，切勿恋战。

2，如果大牛市刚完，市场还处于一个相对较高的点，这时候千万不要投(如果还不是特别理解，可以查看我的公号智多星理财师)。

这里要吐槽的一点是，一些所谓的专家，每天喊定投万能，把定投说的很简单，然而自己都没定投赚过钱，还告诉别人定投会赚钱，拉着一众新手入坑，真的害人不浅。

目前定投推荐“马云爸爸”的蚂蚁聚宝，安全、稳定、费率低，最主要直接可以从支付宝购买。

总结上面科学的投资配置，综合见下表：

给出这套配置，我是充分考虑了个人投资能力，风险，收益，可持续，市场机会等因素，最终的得到的结果。

将有限的资金配置到五种相关性不大的资产种类上，而每类又充分的分散投资，比如，定投基金，分散到2-3个基金;p2p，分散到2-4个平台。即便是我们倒霉，碰到了股灾，或者碰到了某个p2p违约，那么对整体的影响也不大。风险是相对比较可控制的。

按我们这个科学的投资配置，收益率大概会稳定在9.5%左右，那么基本上7.6年资产就会翻一倍，再投资7.6年，资产就会翻4倍，再投资7.6年，资产就翻8倍，如果坚持30年，会获得多少回报呢?

用题主的情况举个例子，假设题主愚笨，每年工资只增长8%。

题主目前有资产7万，则30年后的投资收入是1008562.69，

第二年每月结余20xx，一年结余24000元，则29年后投资收入316370.46

第三年工资增长8%，每月多存160，一年结余25920，28年后投资收入312607.59

以此递推，30年后总资产达到8606120.79，860多万每月的投资收入都接近6万，远超过你的工资，复利增长就如滚雪球，越往后滚越可怕。

复利比原子弹还可怕，这并不是吹的。

当然上面的计算其实很理想化，但数字又的的确确是真实的。

理想化是因为：

第一投资坚持30年，很难，先不说别的，坚持5年健身，大多数人都坚持不下来。

第二大多数人都想着快速赚钱，想收益高点再高点，结果大多数人会中途翻船，前面努力赚的钱亏回去。

第三金融产品和金融市场是变化的，想获得稳定的收益就要花一定时间不断学习投资，有一定能力应对变化。

如果你能跨上面三个大坑，那30年的收益一般都会比860万高。

大多数人都高估了 1年的收益，却低估了30年的收益。

而坚持投资更大的意义，是实现财务自由

靠钱赚钱，才能永远不过时，而且时间越久，你的投资能力就会越强，收益就会越高越稳，钱也会越来越多，雪球越滚越大，最终实现财务自由，或者至少可以毫无压力的享受人生。

人的一生要做的事有很多，但重要的没几件，投资理财便是其中的一件。

理财方案(篇4)

压岁钱是中国传统文化中一项重要的习俗，是长辈们在春节期间给年轻一代的孩子们送的一笔钱。随着社会的发展和人们对理财意识的提高，如何让压岁钱发挥更大的作用成为了人们关注的焦点。本文将详细介绍一种适合利用压岁钱进行理财的方案。

首先，我们需要明确的是，压岁钱虽然数额不大，但意义重大，可以为孩子们打下理财的基础。因此，我们要从小培养孩子们的理财意识，让他们懂得如何利用压岁钱来获得更多的收益。

首先，我们可以教孩子们选择一些风险相对较低的理财产品，如储蓄存款、基金等。这些产品相对来说比较稳定，适合孩子们刚开始理财的时候使用。可以向孩子们解释储蓄存款的原理，让他们了解存款可以带来的利息收入，并指导他们如何选择适当的存款方式。

其次，我们可以教孩子们一些基本的投资知识，如如何辨别投资项目风险大小、如何判断市场走向等。可以通过游戏化的方式，让孩子们参与投资模拟，让他们体验到投资的过程和风险，从而培养他们理性投资的能力。

此外，我们还可以鼓励孩子们发挥创造力，利用压岁钱进行创业或投资。例如，可以鼓励孩子们利用压岁钱开设小小的店铺，学习经营和管理的知识。通过这样的实践，孩子们可以了解到创业的过程和困难，同时也能够学到一些管理和经营方面的知识。

另外，我们可以引导孩子们参与一些公益慈善活动。可以组织孩子们一起捐款，也可以带他们参观一些慈善机构，让他们了解到扶贫、教育等方面的需求，并激发他们关心社会、回报社会的意识。

最后，我们还可以教育孩子们正确对待压岁钱。压岁钱虽然有一定的价值，但我们要让孩子们知道金钱并非万能，要学会正确的消费观念和节约意识。我们可以告诉他们，可以将一部分压岁钱用于自己的消费，但也要学会储蓄和投资，为未来的发展打下基础。

总之，压岁钱理财方案是一个培养孩子理财意识的好机会。通过教育和引导，我们可以让孩子们学会合理利用压岁钱，从小树立正确的理财观念和价值观。让他们从小就具备正确的理财思维，为未来的人生奠定坚实的基础。这也是社会发展中，培养未来优秀金融人才的重要途径。

理财方案(篇5)

【活动主题】

感谢您一双手，父之爱深而沉，父爱如山！

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【活动时间】6月16日（父亲节）14:30-18:00

【活动内容】活动期间，凡进场的vip理财客户，持活动邀请函剪角，可尊享珠宝饕餮盛惠+父亲节爱的礼物一份！（一双酷酷的鞋垫+一双清凉的竹炭袜）

所有到场的客户都可以参加本次父亲节活动的盛大**活动，客户经理可以登记领取父亲节礼物。

一等奖：价值1588元的银杯；

二等奖：砭石保健杯一个，价值988元；

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时间：6月16日下午2:30-6:00，

地点：郑州市xx珠宝东区，x东路、黄道xx角。

活动联系人：李彬彬1580xx981

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理财方案(篇6)

1、定时积极的存款

怎样开源节流是理财的第一步。增加收入来源，算好该存的钱，剩下才是能花的钱。虽然工资是有限的，但是每个月发了工资后要做的第一件事，就是把要计划储蓄的钱拿出来，存到银行中，千万不要把要花的一部分钱也储存起来，那么剩下的也就没有什么钱了，就谈不上储蓄了。只要坚持下去，这种习惯会让你收益终身。

2、在生活中要学会记账

做好开支预算，养成记账的习惯，通过对家庭的支出进行简单的记账和统计，进行认真的分析，找出哪些消费是必要的，哪些消费是没有必要的，对下个月的支出做出一个计划，在收入不高的家庭中，要明白自己只能进行什么样的消费。

3、压缩人情消费的开支

在当今的社会中，人情消费越来越多，而且花样各异，所以要掌握好这个度，假设自己家中有事，要尽可能减少规模，这样不仅减少了亲朋好友的支出负担，还减少了自己的人情债，同时还为自己节省了一笔不小数目的资金。

4、计划采购

在每个月底，都要对自己下个月要采购的东西做一次认真的清点，如：购买服装，蔬菜和日常用品等，并在自己专用本子上记下，然后到市场去了解行情，等要采购的时候，就可以到自己计划的地方去，而不至于盲目的买东西而多花钱，还能改掉自己乱花钱的坏毛病。

5、养成勤俭节约的生活习惯

在生活中，有很多开支是不必要的，虽然数额看起来不大，但是时间长了，就是一笔大数目，因此要学会减少日常开支。如：节能，节水设施等。要尽量减少外出吃饭的几率，自己做饭，这样就能节省一部分开支。

6、延缓损耗性开支

任何物品都有自己的寿命，如果勤于护理，不仅能延长使用寿命，还可以提高物品的使用功能，这种方法也在无形中减少了以旧换新的消费，还让自己变得更加勤快，因此，在生活中要对电视机，电冰箱，音响，洗衣机等家电以及自行车，摩托车等交通工具加强护理。

7、学会一些小型维修技术

对机械物品和家用电器的原理及维修常识，尽量要懂得一些，同时要配备一些简单的维修工具，如扳子，螺丝刀，斧子，锯子，钉子，刨子等，当养成这样的一个好习惯时，如果在生活中，电器，机械，木器，装饰品等有一些小毛病或小故障，就可以自己动手修理，为家里省一些维修的费用的同时还能增长见识。

7、可以通过做兼职来增加收入

在低收入的家庭中，除了节省开支，同时还要想办法增加自己的收入，可以通过做兼职增加自己的收入，虽然有时兼职的钱不是很多，但是凡事都是能够积少成多的。

8、善买保险

在低收入家庭中，如果有人发生意外，无疑是雪上加霜，这会让低收入的家庭背负债台高筑的可能，因此要学会购买保险来降低家庭风险，转移风险，来摆脱困境的目的。

以健康医疗类保险为主要的，用意外保险来辅助。在社会医疗保障不高的家庭中，购买重大疾病健康保险，意外伤害医疗险和住院费用医疗险套餐是比较理想的保险计划。由于低收入的家庭的大部分费用都用在了孩子的教育和日常生活中的开支，所以买保险的费用低于家庭收入的10%最佳。

9、谨慎投资

在低收入家庭中，进行必要的投资也是一种很好的理财方式，但是在低收入的家庭中，在投资前要有心理准备，要选择高的投资回报率，要了解投资方式的运作，还有可能会给你带来的风险，时刻关注投资的风险是最重要的，在投资的时候，不可盲目投资，要看自己的经济水平和对投资的知识的掌握，这样才能更好的控制投资带来的风险，根据目前的形势，股票和期货市场的行情都不是很好，而且风险也很大，所以如果想要投资，可以投资国债，货币市场基金和人民币理财产品，这种方式不仅能带来相应的利率，还可以积少成多。

适合普通家庭理财方案都是根据每个家庭情况而制定的，所以不能用一个统一模板套用。在低收入家庭中，不要一味埋怨收入低，不够花，只要懂得注重生活中理财的细节，学会巧动心思，开源节流，一样可以有自己的财富。

理财的方案

方案有利于我们去更好地开展一项工作或者活动，为了高效率工作。我们应该在事情开始之前做好一份方案，那要怎么制定科学的方案呢？可能你想看看"“理财的方案”"这种类型的文章，欢迎阅读我们希望您喜欢我们的内容并收藏我们的网站！

理财的方案 篇1

投资理财是现代人尤为关注的话题，如果对于个人投资理财方案不理解，可能会耗费很多不必要的金钱和时间。在这里，我将介绍一些个人投资理财方案，帮助您制定最适合自己和家庭的投资策略。

首先，我们需要明确我们的投资目标。你的目标可能是攒钱买房，未来支付子女学费，投资退休计划等，因此需要具体的投资计划，按照每个目标的特定的要求进行投资。例如，如果想购买房产，首先需要有一定的首付款，这些钱需要安全理财，同时也要考虑到不同的投资风险。如果投资目标是退休规划，我们应该有不同的投资策略来满足需要。

其次，我们应该选择合适的投资产品。目前，股票、基金、银行存款、保险、黄金等投资品种是比较常见的。不同的投资产品具有不同的投资特点，风险和收益也不同。为了最大化收益和最小化风险，我们需要了解这些投资品种的基本概念和投资权重。

股票是一种投资风险高但收益高的产品，行情波动较大，需要投资者有相应的风险承受能力和市场预判能力，定期跟踪经济形势。基金是有专业经理人管理的一种投资，相对于股票来说，风险较小，选择好的基金经理人和优秀的基金可以帮助你创造更高的收益回报。

在投资银行存款时，我们可以选择定期存款或活期存款，收益较低，但风险非常小。如果担心通胀影响收益，可以购买通胀期债券或货币基金等，确保收益与通货膨胀相匹配并达到资产保值增值的目的。

保险投资也是一种理财方式。它可以帮助您化解风险、规避损失，对于个人投资者来说非常有用。汽车、家庭、意外等都可以考虑投保。

黄金是一种避险的投资方式，同样也是收益不稳定的一种投资。黄金价格波动大，价格受各种因素影响。因此，我们应该注意市场行情，带有一定风险的产品应该小额投资。

最后，我们需要根据投资目标和投资偏好给自己一个合理的投资计划。这个策略包含资产配置、投资占比分布等。资产配置是将投资资金分成不同的投资种类进行分配的一项策略，包括股票、债券、黄金、现金等在各种资产类别中可以分配的比例。投资占比的分布，是指将资本放入不同投资平台的百分比分配。

个人投资理财需要考虑不同的投资产品，时机，投资目标及投资风险。做好投资规划，遵守纪律和策略，规避信息不对称和主观情感干扰，选择的投资工具具有高流动性，方便随时调整投资，这将帮助您最大化收益，最小化风险，达到理财目标。以上是个人投资理财策略的总结回顾，投资者应该根据自己的实际情况进行合理的选择。

理财的方案 篇2

世界上有三种钱非常奥妙，你花得越多，就赚得越多。这是学校老师不会教的事，让我们来看看有哪三种：

第一种钱，投资自己，自我成长。

学习的钱一定要花!如果我们把世界首富比尔·盖茨从美国抓到非洲，并且不给他一毛钱花用，相信很快的，比尔·盖茨还是会有钱，因为他所有的本钱就是他头脑里的智慧。换句话说，把钱投资自己的头脑上，是最安全的理财，到哪里都不会饿肚子。

也许很多人会反驳：连三餐都吃不饱了，负债累累，哪里有钱再去学习呢?而且学习也不见得立刻就看得到效果!这样的人永远都不会把钱投资自己的脑袋，事实上，如果真的一贫如洗，头脑正是东山再起的最大本钱，更应该好好投资在这里才对，因为脑袋穷，人生就会穷。

于是我们看到周遭好多人终其一生都在为钱所苦，永远在补金钱的黑洞，实在是因为他们没有看清事实。如果只顾看眼前，而没有站高一点往后看，一辈子恐怕很难有翻身的机会。

人生中的困境，是你前世未完成的功课，一定要通过自我摸索与自我学习，才能突破与跃进。聪明的人懂得通过学习以别人的经验为借镜，避免自己重蹈覆辙多走冤枉路。所以，我的看法是，学习的钱一定要舍得花，哪怕借钱来投资自己都是值得的，因为它一定会有窗口让你再把钱赚进来。

所以，如果你也面临人生的难题，一定要记得，好好栽培自己是永远不嫌迟的。随时都可以开始!可能很多人会说没钱，事实上会有这样说法的人一定花了不少冤枉钱，假如有想改变的心，却连一点点的学费都没有行动力，这样的人在面对现实生活中真正的困难时，会有足够的能力去超越吗?要知道，真正的难关比这大过千百倍，小处都克服不了，人生如何能翻转成功呢?

学习的花费看得见，也有限，但花在社会大学里的学费却可能让我们倾家荡产，甚至招致生命的危险。所以，一样要学习，不如把学费交给有智慧的人引导我们，而不是把钱砸在学费高昂的社会大学里。聪明的你，一定要领悟这个道理。

第二种钱，孝天的钱一定要花。

也就是孝顺爸爸妈妈的钱一定要给。也许有人会认为当自己连吃穿都不够用，而且还负债累累时，根本没有办法定期给父母亲零用钱;也有人会说家里又不缺钱，爸妈都说自己够用，不用拿钱回家呀!

不管你的父母经济情况如何，在我的观念里，孝顺爸爸妈妈的钱是一定要定时定量给予的。我在演讲时常说再怎么穷，一个月也要挤出块来孝敬父母!想想看，你的父母会不会因为负债、缺钱就不抚养你?他们再怎么穷，还是把你抚养长大，不是吗?所以现在你回报他们也是应该的，怎么可以有钱才给父母，没钱就不奉养呢?

其实，你或许不知道，父母就是我们的天时，我们与父母的互动可以累积天时的能量，一个人如果没有天时，这一辈子做任何事都无法顺利。所以，换个角度来看，孝顺父母的钱不只是为了父母好，同时也是为了自己啊!

如果你不相信，不妨观察一下周遭环境，看看那些一年换24个老板的年轻人，是不是往往也都不太孝顺?那些从年轻开始，做什么赔什么，做什么都失败、不顺利的人，跟父母的沟通一定有障碍;相反的，再看看台湾一些成功的大企业家，例如王永庆先生、郭台铭先生、高清愿先生、蔡宏图先生……是不是都是事亲至孝呢?甚至也有调查报告指出，全球前五百大的企业家，个个都是孝顺的人物啊!

请永远记得，哪怕你负债累累，孝顺父母的钱绝对不能省。

在我的人生历程里，也从未见过一个不孝的人能够在事业里飞黄腾达。想想看，连家里两位老人家都服务不好，还想服务什么客户呢?

因此，不论你来自怎样的家庭，父母有过何种是非对错，造成你的伤害和心结，一定要用智慧去超越它，否则哪怕你有再多的专业、再强的能力，最后发现都是在白做工。所以，定时定量把钱交给父母，绝对是个好习惯!

我有一对夫妻学生，他们是非常努力打拼的年轻人，其中的女学员忧心忡忡地告诉我，她的父亲在几年前跳楼自杀，这是她心中永远无法磨灭的阴影，所以，她很害怕会再度失去母亲，因此，很想好好孝顺她。可是夫妻两人都有债务在身，明知母亲需要用钱，却没有办法按月给母亲生活费及零用钱，只能偶尔在过年过节时包个红包，聊表一点心意。

你们夫妻一个月收入多少?为了帮助他们，我问得比较仔细。

我听了很讶异，想想看，一对夫妻能够月入5万，已经是相当不错了，竟然没有办法抽出几千元给妈妈当生活费，这哪叫做没钱?是他们把用钱的优先级弄错了呀!

因此我告诉她，如果没有调整每月的支出，没有把孝敬妈妈的钱放在第一优先顺位，永远都不会有钱

我要再一次提醒大家，不论你的生命正处在什么阶段，人生正逢什么关卡，请你永远要记得，哪怕你负债累累，孝顺父母的钱绝对不能省，他们可以咬紧牙根把我们养大，为他们再多负担这一点钱也是应该的。

万一你还没有赚钱的能力或没有收入，没有办法用金钱来孝敬父母，也要记得，至少要顺天。我的意思是，当你和父母意见相左时，尽量用柔顺、平和的方式跟父母沟通。所有的父母都希望自己的孩子成龙成凤，很少有父母对自己的孩子没有期待，尽管有时沟通的方式让我们难以接受，也要试着体谅父母的成长背景，因为他们不懂如何用比较客观的方式表达内心的话，这是时代背景不同使然，要改变老人家的想法很难，不如调整自己来顺应他们。所以，如果没有办法孝天，至少要顺天。

以下这段话请你认真思考：

一个不孝顺妈妈的人，金钱运一定也不会好，还会间接影响到人际关系。

也许你不会惹是生非和人结怨，但就是遇不到生命中的贵人或者愿意支持你的客户，因为老板要延揽人才时，或多或少会观察并了解对方的家庭氛围与和谐度。

一个不孝顺爸爸的人，事业一定不会稳，还会间接影响到婚姻。

不要心存侥幸，认为又没到离婚的地步，有何好怕?那是因为时候未到啊!哪怕不离婚，婚姻质量也好不到哪去!所以，孝顺父母也是为了自己，这句话绝对成立!

畅销书《富爸爸，穷爸爸》的作者罗伯特·T·清崎先生说，他的富爸爸深信钱是要先付出才会有回报的，因此，在年轻时就养成习惯，无论再困难都要定期捐出一点钱来回馈社会，于是他越来越富有。而穷爸爸总是说，只要有多余的钱一定捐出来，然而终其一生，他始终都没有多余的钱。我常想，无论如何再穷，世上都有比自己更不幸的人，因此要尽量养成回馈社会的好习惯。一般我会建议，有负债的人可以捐出月收入的2%，比如月入2万元，2%就是400元;而没有负债的人可捐至少5%，以月入2万元来算，就是1000元。

如果你实在穷得一塌糊涂，真的没有办法用金钱来回馈，那就请你好好回馈你的公司吧!想想，现在经济也不景气，无论薪水再差，工作量再大，至少也让我们有一份温饱的收入，所以要抱持感谢的心情，用心去做好每一件工作，并且和主管和平相处，不要处处做对。虽然有些主管常有不合理的要求，实在难相处，只要换个角度，把它当做是淬炼自我能力和涵养的好机会，也是一种收获!

套一句大家都听过的老话：合理的要求是训练，不合理的要求是磨炼。其实也不无道理。更何况每一个主管也都是由基层慢慢做起，能够当你的主管，就算是靠关系、靠背景，也是他上一趟的生命旅程中修来的福分。这样想，就不会有不平的怨叹。

反过来看，当你无法做一个称职的下属，当然永远也当不了上级;你怎么对待你的主管，你的下属就会怎么对待你，这就是宇宙的相对定律，你的上司其实也算是你的贵人，所以无论如何，要用不同的角度来思索你和主管的互动。

总之，多说好话，多做好事，哪怕一个笑容、一句真诚的赞美，都会让人觉得和你相处很愉快，这也是一种回馈啊

理财的方案 篇3

个人投资理财方案

随着社会的发展，越来越多的人开始关注个人投资理财方案，这样不仅可以为自己的财务未来做好规划，而且可以提高自身的金融素质。在制定个人投资理财方案时，我们应该考虑各方面的因素，包括个人的财务状况、投资目标、风险容忍度等。

个人的财务状况应该是考虑个人投资理财的首要因素。首先我们可以列出个人的资产负债表，以此来分析我们可以投资的资金。债务多的人应当优先考虑先还清高息贷款，降低负债率，然后再考虑投资。对于有一定储蓄的人来说，则可以考虑更加积极地进行投资。

投资目标也是制定个人投资理财方案的一个关键因素。我们通过考虑不同的投资目标来确定投资的方向和策略。例如，如果我们的投资目标是短期内获得高收益，那么我们可以考虑购买货币基金、短期债券等安全性高、回报稳定的投资产品。而如果我们的目标是长期投资，那么我们可以考虑购买基金、股票等风险更高但回报更大的产品。

了解自己的风险容忍度也是必要的。我们需要在投资时仔细地评估自己的风险容忍度，以确定合适的投资策略。如果我们不能承受风险，则应该选择相对较为稳健的投资产品，而如果我们愿意承受一定的风险，则可以考虑更加高风险的产品。

除了上述提到的因素，还有几个方面我们也应该考虑。

首先，我们需要学习金融知识，提高自身的金融素质。只有了解金融市场的基本原理和常用的投资策略，才能在投资时做到心中有数。

其次，我们需要对不同的投资产品有深入的了解。我们只有了解不同投资品种的特点，才能选择出适合自己的产品。

第三，我们需要认真地跟踪投资组合的表现，定期评估和调整。我们需要根据市场的变化来对投资组合进行调整，以更好地实现我们的投资目标。

最后，我们需要遵循一定的投资分配原则。我们需要根据自身的风险容忍度和投资目标，把投资资金分散投资于不同的产品中，以便降低风险和提高回报。一个合理的投资组合应该是多样化的，包括股票、债券、基金等多种不同的投资品种。

在制定个人投资理财方案时，我们需要综合考虑自身的财务状况、投资目标、风险容忍度等各方面的因素。通过深入了解不同的投资品种，学习金融知识，掌握投资技巧，以及定期评估调整投资组合，我们就可以规避风险、提高回报，实现财务自由。

理财的方案 篇4

一家四口，夫妻双方郑先生收入每月1200元，妻子每月700元，还有一个没有劳保的母亲，只有200多元生活费。儿子在读研究生，还有两年才能毕业赚钱。全家2000元零一点的月收入维持日常开支后，每月能节余两三百元都相当吃力。目前，家庭存款3万多元（原来曾经炒股，但已割肉抛掉，亏了三四千元），除此之外没有其他理财产品，郑先生想知道，像他这样的低收入家庭，怎么进行家庭理财才能每月节余得更多？

低收入家庭很容易认为"理财"是一种奢侈品，他们大多认为自己收入微薄，无"财"可理。其实这种想法是错误的，只要善于打理，低收入家庭也有可能"聚沙成塔"。

1、开源节流，积极攒钱。

要获取家庭的"第一桶金"，首先要减少固定开支，即在不影响生活的前提下减少浪费，尽量压缩购物、娱乐消费等项目的支出，保证每月能节余一部分钱。相信可以将生活费用控制在1200元内，这样家庭节余有近1000元。同时，定时定额或按收入比例将剩余部分存入银行，并养成长期存储习惯。夫妻俩还可以在能力允许的条件下，搞点副业，增加家庭的收入。而读研的儿子更应该明白父母生活的艰辛，用勤工俭学和拿奖学金的方式赚出自己的生活费，减轻学费负担。

2、善买保险，提高保障。

这个家庭有项亟待解决的问题，就是没有任何保障，风险防范能力低。因此，低收入家庭在理财时更需要考虑是否以购买保险来提高家庭风险防范能力，转移风险，从而达到摆脱困境的目的。

在金额上保险支出以不超过家庭总收入10%为宜。建议低收入家庭选择纯保障或偏保障型产品，以"健康医疗类"保险为主，以意外险为辅助。对于郑先生一家，比较理想的保险计划是购买重大疾病健康险、意外伤害医疗险和住院费用医疗险套餐。如果实在不打算花钱买保险，建议无论如何也要买份意外险，万一发生不幸，赔付也可以为家庭缓解一些困难。

3、慎重投资，保本为主。

低收入家庭可将剩余部分资金分成若干份，进行必要的投资理财。目前股票、期货市场的行情都不太好，而且风险较大，工薪家庭的风险承受能力较低。投资方面，考虑到郑先生目前的经济状况，应该选择风险小、收益稳定的理财产品，如银行存款、货币市场基金、国债都是很好的选择。对于其家庭12000元净收入具体的配比关系，建议50%投资国债，40%投资货币市场基金，10%投资银行储蓄。这样既能享受相应的收益，又可滴水成河。

理财的方案 篇5

作为一个投资理财专业人士，我认为制定个人投资理财方案是非常重要的。一个好的投资理财方案可以帮助我们实现财务自由和理财目标，同时也可以提高我们的财务能力。在这篇文章中，我将分享一些关于如何制定个人投资理财方案的建议。

第一步：设定理财目标

制定个人投资理财方案的第一步是明确自己的理财目标。理财目标可以是长期目标，例如20年后实现金融自由，或者是短期目标，例如下个月买一辆新车。无论目标是什么，都需要具体、可测量和有挑战性。设置好理财目标后，制定下一步的计划将变得更加容易。

第二步：确定投资周期

个人投资理财方案的第二步是确定投资周期，也就是预计要投资多长时间。投资周期的长短会影响你的投资方式和投资产品的选择。如果你准备长期投资，则应该寻找长期稳定收益的投资产品，例如股票、基金等；如果你的目标是短期投资，则应该选择风险较小的投资产品，例如货币基金、定期存款等。

第三步：评估风险承受能力

评估自己的风险承受能力是制定个人投资理财方案的重要一步。如果你的风险承受能力较强，可以选择更高风险、高回报的投资产品；如果你的风险承受能力较弱，则应选择安全性更高的投资产品。在评估自己的风险承受能力时，可以考虑自己的年龄、家庭状况、投资经验等因素。

第四步：选择投资产品

在确定了自己的理财目标、投资周期和风险承受能力后，接下来就是选择适合自己的投资产品。在选择投资产品时，应该考虑各种因素，例如收益率、风险、资金流动性、资产配置等。建议投资者不要把所有的鸡蛋都放在一个篮子里，要进行资产分散配置，降低投资风险。

第五步：制定投资计划

制定投资计划是实现理财目标的关键。在制定投资计划时，需要考虑自己的投资规模、投资频率、投资时间等因素。投资计划应该根据自己的具体情况和需求制定，可以采用定期定额投资、定投计划等方式来达到理财目标。

结语：

制定个人投资理财方案需要具备理财知识、投资经验和市场分析能力。对于普通投资者来说，可以借助投资顾问、银行理财师等专业人士的意见和建议，但最终的投资决策应该由自己负责。希望这篇文章对读者们有所启发，制定好个人投资理财方案，实现自己的财务自由和理财目标。

理财的方案 篇6

作为一名专业的投资理财顾问，我一直认为，个人的理财应该是根据自身的情况和需求来制定投资方案。在这篇文章中，我将为大家介绍一些可以帮助个人更好地进行投资理财的方案。

第一步：了解自己的财务状况

在制定投资理财计划之前，了解自己的财务状况是非常重要的。这包括你的收入、支出、负债和资产。通过了解自己的财务状况，你可以更好地了解自己的理财目标和能力，并为你的投资计划制定更明智的决策。

第二步：制定理财目标

制定理财目标是一项非常重要的任务。这包括你的短期、中期和长期理财目标。例如，你可能想买房子、买车、支付欠款、退休等等。你的理财目标将指导你的投资计划，并帮助你确保你的投资决策与你的愿望保持一致。

第三步：确定风险承受能力

在进行投资之前，你需要了解自己的风险承受能力。这指的是你有多大的能力承受投资风险。你的风险承受能力将有助于决定你的资产分配策略，以确保你获得预期的收益。

第四步：分散投资

分散投资是一个很好的策略，可帮助降低投资的风险。这意味着将你的资产分配到不同的投资类型中，例如股票、债券、房地产、黄金等。这样，在其中一个投资类型表现不佳时，其他投资类型可能会表现良好，从而帮助你获得更稳定的收益。

第五步：选择合适的投资工具

选择合适的投资工具也是制定投资方案的重要一步。根据你的风险承受能力和理财目标，你可以选择投资股票、基金、债券、房地产等，以获得更好的回报。需要注意的是，每种投资类型都有其优缺点，你应该根据你的需求和风险承受能力来选择相应的投资工具。

第六步：控制投资风险

投资风险是无法避免的，但你可以采取措施来控制风险。例如，你可以设立止损位以限制亏损或者使用长期投资策略以规避市场波动。此外，你还应该密切关注投资行情，以及其他与你投资相关的经济和政治事件，以确保你的投资策略与市场状况保持一致。

总结

以上是关于个人投资理财方案的一些关键步骤。你需要了解自己的财务状况和理财目标，确定你的风险承受能力，分散投资，选择合适的投资工具，以及控制投资风险。这些步骤将帮助你制定一个有序的投资计划，并实现你的财务目标。记住，投资可以增加你的财富，但也需要你花费时间、精力和耐心来获得成功。

理财的方案 篇7

沃伦·巴菲特曾说，学习众多投资大师的智慧和经验是投资取得成功的唯一途径。对此，我深信不疑。这些投资大师靠着非凡的智慧和理性创造了巨额财富，演绎着一个个传奇，给许多人的投资生涯带来了翻天覆地的变化，他们的名字早已成为财富和成功的象征，因此完全可以把这些投资大师的智慧和经验奉为圭臬与指南。

本杰明·格雷厄姆、菲利普·费雪、巴菲特以及彼得·林奇就不用说了，他们的投资智慧和经验我们耳熟能详，是价值投资伟大的开创者以及实践者，是我们学习的最好榜样和典范。

约翰·坦普顿，被誉为20世纪全球顶尖十大基金经纪人之一，价值投资的先驱，甚至比格雷厄姆都要早。他的旗下有着全球绩效最高的弗兰克林坦普顿基金组织，自1954年创办以来，一直保持高达15%的回报率。坦普顿是著名的逆向投资者，他将“逆市操作理论”发挥得淋漓尽致。他的方法被归纳为，在大萧条的低点买进，在高点卖出。寻找价值投资品种，购买物有所值的东西，并且这个品种可能尚未被人研究。坦普顿从不相信分析工具、公式，他持股的时间大约5年，而认为卖出的最佳时机，是当你发现有另一只股票的投资价值比现在持有的一只高出50%之时。

麦克·普莱斯，曾掌管共同股份基金资产达130亿美元，间成长2600倍，典型的价值投资者。他认为只要做对了三件事，价值投资即可获得成功：1、股价低于资产价值;2、公司管理层持股越高越好;3、干净的负债表，负债越少越好。普莱斯最善于“在废墟中挖珍宝”，往往避开毫无价值的热门股，选择毫不起眼股票，因为不起眼的公司更容易被低估。他说，我喜欢花最少的钱买最好的东西。而热门股通常都太贵了，结果往往是热门股泡沫破灭时，普莱斯的基金却资产开始暴涨了。但是普莱斯又说，我不想成为第一，我只想在没有风险的情况下不断获得增长率。

马克·莫比乌斯,管理着超过130亿资产的坦普尔曼新兴市场基金。他总是在那些可能爆发政治、社会和经济骚乱的国家中寻找具有投资潜力的公司。“相比牛市，我们更钟爱熊市。”他说，“当看到股市强劲上涨时，我感到不大舒服，心情也低落，因为这意味着我们可能很难寻觅到投资的良机;而当市场走低时，我反而兴致高涨。当听到天灾人祸、经济萧条或是革命爆发这些消息时，就意味着我们的机会也来了!”他的首要原则是，找出那些市盈率小于5，未来5年收益又好的公司，但是对于莫比乌斯来说，哪怕一只股票的市盈率已高达10倍，甚至20倍，只要它的未来5年收益前景足够好，那么它仍然具有投资价值。而一旦他认定并买进了一只股票，它往往就会在坦普尔曼的投资列表上保持5年，这是坦普尔曼基金的平均持股期。莫比乌斯告诫道，无论在什么情况下，如果没有比手中现有股票便宜15%以上的股票可买，那就绝不要卖出手中的股票。

罗比·伯恩斯,早先从事记者和编辑工作。他开始投资股票。他从股票上赚取的利润超过19万英镑。伯恩斯的投资方法很简单，其中的“超级富翁假设法”更是别具一格。“超级富翁假设法”是说，假设自己是一个超级有钱的人，有能力买下任何公司或者想买多少就买多少，而且，自己还是一个理智的投资者，愿以合理的价格——当然，如果便宜则更好——买进关注的对象。如何判断买下这个公司是值得呢?首先要看公司的盈利情况，其次要看它的市场价值，只要这些股票在盈利，它就会坚如磐石，不太会大幅地下跌。虽然它们在股票市场上不是那么耀眼，但是它却会缓慢而且坚定的上涨，为投资者创造财富。

菲利普·卡特雷,在管理先锋基金的55年中，他给股东们带来了13%的年复合收益率。他选择的都是些不怎么热门的股票。喜欢那些盈利不断增长的公司，但是他说，“如果一个公司的盈利已连续增长，那么下一个年度的情况很可能会比较糟。”他还喜欢阅读优秀的资产负债表，他收集了大量年报，一般他都会仔细阅读。如果他发现报表中权益比率很低或者流动比率很低，就不会再看下去了。他还不想看到负债的字眼，而且流动比率至少要大于2。如果这是一家公用事业公司，那么就应该有合理的财务比率、有利的市场环境以及良好的监管气氛。他偏好那些只有几百或几千股东，并且市值在5000万以上的公司。而且卡特雷喜欢“收藏”一些稀奇古怪的小公司的股票。

约翰·内夫，管理温莎基金24年，年复合收益率为14.3%，而标普至只有9.4%。他总是相信最好的投资对象就是那些当时最不被看好的股票，他所面对的问题是如何更新他的知识而不是从零开始。他紧紧盯住那些股市中不受欢迎的行业集团，对那些本益比非常低而通常收益率又很高的公司股票很感兴趣。他把自己描绘成一个“低本益比猎手”。然而，与格雷厄姆不同的是，他考虑的是公司根本性质。他需要是股价低的好公司。内夫坚持的选股标准是：健康的资产负债表，令人满意的现金流，高于平均水平的股票收益，具有优秀的管理者，公司能够持续增长的美好前景，颇具吸引力的产品或服务以及一个具有经营余地的强劲市场，这一条最为有趣。因为投资者往往倾向于把钱花在高增长的公司，但公司股票并没有继续增长，这并不是公司本身经营出了什么问题，而是公司股价已没有了增长的余地。因此内夫买进的股票增长率一般为8%。

穆尼斯·帕巴里，一个极其关注巴菲特在特殊情形下进行的市场操作的人，帕巴里认为这种操作具有很大的可能性，而且不需要花心思去考虑。简单的购买然后持有的方法——即使以一个贴现率购买一家公司——总的来说要劣于在特殊情形下的操作策略，尤其是准备长期持有的时候。当“市场异象”出现时，比如市场出现极端的恐惧，或者某些公司的上空盘旋着乌云，那么它多半就是要被错误的定价了。但是一般来说，我们很难在这种情况下运作，因为当市场上涨时，特殊情形出现的机会也越来越少，因此这种情形的投资并不一定凑效，只能让机会来找我们。所以我们基本上不用做什么，只要在那里阅读和思考就可以了。他需要寻找并购买那些优秀公司，理想的情况就是一家被低估的大公司，这样就有很好的机会能够在持有它时获得增加的内在价值，而不用等到它的价值完全显现的时候。帕巴里始终都在找低风险但高收益的机会：“好了，赚得可观;糟了，赔得不多!”这些法则适用于任何投资者或者创业者。

乔治·米凯利斯，原始资本基金及其母公司第一太平洋顾问公司的主管。他尽量购买市盈率低的股票。如果合适，他也经常以等于或高于资产的价值买盈利能力非常强的公司股票。米凯利斯尽可能地避免遭受重大损失，而且在股市开始突破上升时，他也不介意业绩低于平均水平。米凯利斯不喜欢负债经营。他所持有的公司的资产负债率一般在15%左右，而标准普尔500指数的成分股平均为25%。利润高的公司一般没有太多的债务，而且这些公司中有债务的公司的负债水平也有下降的趋势。因此这些公司的安全性有额外的保证。他经常关注着大约300家公司，但是只有当一家公司股票看起来特别便宜时，他才会考虑买进。当股价跌到目标价格以下时，他就开始购买;价格越跌，他买得越多。他从不奢望自己全部或大部分股票都是以最低价买进的，因为他可能买得太早，但是他希望当股票跌至谷底时他仍然有资金继续买进。“咖啡罐型股票”——那些你可以在5年内不管不问并对其稳步升值充满信心的股票，这就是米凯利斯一生要寻找的股票。

沃特·施洛斯，巴菲特集团的成员，是巴菲特的老朋友。施洛斯在1955年离开格雷厄姆-纽曼公司，成立了自己的公司。1984年，巴菲特在哥伦比亚大学发表著名的演讲《格雷厄姆-多德都市里的超级投资者们》中举的第一个例子就是他。沃特·施洛斯从来不运用或接触有用的资讯，在华尔街几乎没有人认识他，所以没有人提供他有关投资的观念。他只参考手册上的数字，并要求企业寄年报给他，情况便是如此。他不喜欢跟管理层谈话，相对而言，因为股票更容易打交道，它不会和你争论，不会有情绪，你也不需要把它紧紧握在手中。施洛斯从格雷厄姆那里学到了买入廉价股的策略，但是几十年来他一直毫不动摇地坚持着，从未想去改变它。

麦森·霍金斯，管理着超过140亿美元资产的东南资产管理公司机构帐户。霍金斯对自己成功的原因没有丝毫的疑虑，他说，“我们的成功主要来自本杰明·格雷厄姆和沃伦·巴菲特的教导。”像巴菲特一样，霍金斯也喜欢好的公司，而且这些公司容易理解，有完美的平衡表，这些平衡表能带来自由的运营现金流，并能说明公司在市场上的竞争地位占据优势。他也寻找那些有能力、以股东利益为导向而且擅长分配公司资本的经理。他通过计算公司未来自由现金流的现值来决定公司的内在价值。霍金斯像格雷厄姆一样，要求每一笔购买都应当有安全边际。他的安全边际非常具体：购买公司必须以不超过其内在价值60%的价格进行。在每一项交易中，他们寻找的东西与巴菲特寻找的一样：能够产生良好的经济效益的好公司，这些公司由精明的经理人管理，并且能够以便宜的价格收购。

泽克·阿什顿，圣特尔资本公司的对冲基金经理。阿什顿非常着迷于案例分析，研究一个人是如何纯粹通过理性的资产分配来聚沙成塔，把很小的一笔资金发展壮大，将其组合成40-50年的高收益资产，以价值取向来对委托给他的资产进行投资，尽管阿什顿并不认为自己是完全传统的。阿什顿希望追逐任何可能产生价值的东西，尽量不使自己受限于任何一种规则。但是后来，阿什顿发现一切都取决于一项资产可以在其生命周期中产生多少现金流。于是阿什顿试着把所有问题都简化如下：我们是否认为今天的价格是个好价钱，是不是有能够提供给我们15%年收益的安全边际。这一般是最低的预期回报率。因此，阿什顿寻找的是最小的优质公司，它们的价格与自由现金流的比率是个位数。而且它们其他方面的状况都非常好，比如有很好的资产负债表、优质品牌、拥有一些缝隙市场、管理有方等。

比尔·米勒，他所领导的莱格梅森共同基金已经连续击败了标普500指数，虽然最近他饱受非议，但是他的方法仍然值得我们学习。米勒方法是格雷厄姆和巴菲特详细阐述的理论性方法，即：投资的价值是未来现金流的折现值，窍门在于确定它的价值，这样就能理性地给资产定价，然后再以很大的折扣买下来。他总是把价值信托的投资对象控制在30-40家之间，把他的投资组合的一半资产投资于10家公司。米勒和沃伦·巴菲特之间有某些共性，他采用了一种非常低的换手率的战略，而且，他的投资组合与其他证券基金相比非常集中。他为公司估值的方法与巴菲特非常相似，他们把现金流看作是公司内在价值的衡量方法。虽然比尔·米勒的成功得益于遵循巴菲特投资的精髓，但是他并非毫无主见地盲从，比如巴菲特从来不投资科技公司，因为他认为自己不懂科技公司，但是比尔用自己的方式，把巴菲特的方法运用到新的领域，为巴菲特提炼的投资哲学增加了新的知识和经验。

沃利·韦茨，掌握着50亿美元以上的共同基金的人。韦茨认为，要想在投资领域成功，你必须非常了解公司。这家公司是如何运作的?它成功的原因是什么?不成功的原因又是什么?阻碍成功的最大障碍的本质是什么?它是否在法律方面拥有一些特权或特殊优势?这些都是自己必须要问的问题。韦茨在决定股票价值时，看重该公司的盈利能力和它的价值，同时努力挖掘公司是否有持续的竞争优势，比如，公司是否有一些特殊的市场份额或特许权利。韦茨要寻找的是，相同的变量：可预测性、现金流以及管理层的能力。坚持投资于他能够理解的公司，经常将现金流远远大于运营资金的公司剔除出投资名单，选择那些具有聪敏而且诚实的管理层的公司。如果市场上具有以上优点的公司，并且它的价格在安全线以内，他会非常乐意成为这样的公司的主人。韦茨喜欢持股好几年。他的公司经手的股票一般都保持很低的转手率。

娄·辛普森，巴菲特厚爱有加的经理人，GEICO副总经理，专门负责投资部门营运。辛普森希望能够做到独立行动与独立思考，因此他贪婪地阅读日报、杂志、期刊和年报，他从不接受经纪分析师的建议。当辛普森看到一家维持高于平均获利能力的公司后，他就会找到公司的管理者面谈，以确定他们心目中优先考虑的是让股东价值达到最高，还是扩张公司的规模。辛普森是个很有耐心的投资者，他愿意等到企业的价格变得具有吸引力时才购买股票。辛普森认为最庞大的交易是价格过高的不良投资。辛普森不注意股票的市场，也从不预测短期市场的变化，辛普森认为太过广泛且多变的投资组合，反而只会造成平庸的结果，他承认与巴菲特的谈话对他很有帮助，使他在这个题目上的想法能够澄明下来。辛普森的做法是将他的持股集中，如同手榴弹的集束，威力才大，比如在1991年的GEICO8亿美元的投资组合中，只包含8种股票。

罗伊·纽伯格，美国开放式基金之父，19出生于美国，1929年进入华尔街。他既是唯一同时在华尔街经历了1929年大萧条和1987年股市大崩溃的人，又是成功地躲过了大萧条和大崩溃的人，不仅两次都免遭损失，而且在大股灾中取得了骄人收益。纽伯格能够拥有巨大的财富，与他热爱生活的态度是紧密相联的。纽伯格没有读过大学，也没有上过商业学校。但是他能够不断学习，他告诫我们，一定要多读书，读书不仅能够开阔视野，而且可以帮助我们做出实际的选择。他喜欢见到各种各样的人，并且从见到的每个人身上学到一些东西。纽伯格非常热爱书，而且性格很丰富、很敏感，纽伯格认为，要在股市中取得优秀的成绩，你必须客观地看待事物，要理性而务实，而不要看到别人希望的假象。市场有它自己的涨落的规律，就像大海的波涛一样，每隔几个月会有一次变化。有时候，一个长远的投资者可以忽视起落。

安东尼·波顿，欧洲最成功的基金经理人之一。波顿非常讲究投资策略：了解一家企业是至关重要的，尤其要了解它的盈利方式和竞争能力。识别影响一家企业业绩的关键变量，尤其是那些无法控制的货币、利息率和税率变化等因素，对于理解一只股票的成长动力至关重要。如果一家企业非常复杂，则很难看出它是否拥有可持续发展的特许经营权。波顿宁愿投资于一家由普通的管理层经营的优秀企业，也不投资于由明星经理经营的不良企业。波顿能够识别出当下被人忽视，却能在未来重新获得利益的股票。他认为投资股市的眼光要长远些，只要比别人看得稍远一点就能取得优势。要进行与众不同的投资，做一个逆向投资者。当股价上涨时，避免过于看涨。当几乎所有人对前景都不乐观时，前景却可能会越来越好;当几乎没有人担忧时，就是该谨慎小心的时候了。波顿获得投资成功的最重要的一个秘密，就是勤奋努力，勤奋努力地调研，勤奋努力地分析，而格外勤奋努力地调研和分析是成为持续成功的重要因素。

克里斯托弗·布朗，格雷厄姆门下最优秀的学生之一，长达37年坚持不懈地遵循格雷厄姆所倡导的价值投资信条。布朗认为当股价下跌的时候，恰恰是投资者应该全神贯注，瞪大眼睛的时候，因为在这个时候，他们完全可以为自己找到能按低价买进的股票。事实上，风险更多地体现于你支付的价格，而不是股票本身。因此股票价格的快速下跌都是一个千载难逢的机缘，投资者可以买到比崩盘前便宜得多的股票。当其他人在听到新闻报道后闻风抛售的时候，就是你为自己寻找价值投资机会的时候。但是在这里，重要的一点要认识到：如果一个企业有一份坚实稳健的资产负债表和可观的收益，它的股票价格迟早是要复苏的，只不过是反弹的早晚而已。布朗说，价值投资的宗旨就是要经常保持合理的安全边际。只要坚守安全边际的原则，就更有可能增加你投资组合的价值，减少与失败为伍的机会。

比尔·格罗斯，一位非常出色的资产管理者。他认为，不管在牌桌上还是在市场上，都要有长远眼光，不能急功近利。而投资更应当是一种长期的运作，是一场马拉松，而不是百米冲刺。他警告大家，投资者最严重的错误就是过分追求高收益，不要只顾利润而忘记了对危机的应有戒备。因此格罗斯的经营方针是，冒着适度的风险，以便为客户获取诱人的收益，但这风险系数不能太大，不能令他们倾家荡产，连农场都卖掉。在他的投资组合中，主要以债券为主。债券投资总的收益很少超过8%。而他只要求每年超出债券市场的主要基准指标一个百分点就行了，因为只要每一年超出1%，累积10-15年，总的收益水平就会超出竞争者的15%-20%。格罗斯管理的债券价值约900亿美元，他只要从他的投资组合中每年产生收益1%，就是9亿美元，这就意味着每年都会为投资者赢得数十亿美元的收益。格罗斯说，“我主要采取的是长期、保守的策略，就是从长远的角度击败市场——这可是我们的秘诀!”

这些投资大家在技术上或者个性上各有不同，但是他们仍然拥有许多共同点：

1、以价值投资为准绳，在大打折扣时买进;

2、勤奋学习，独立思考而不盲从;

3、充满理性，在行动之前认真研究;

4、紧跟行业的领头羊，关注具有行业壁垒或竞争优势的企业;;

5、将投资集中在几个最好的股票上;

6、坚守自己的投资理念而不随意更改;

7、买好企业，视股票为公司的所有权;

8，长期持有，会在这个企业中持有很长一段时间;

9、注重企业优秀的管理者，决不低估管理层的重要性;

10、当他们为投资组合挑选投资项目时，远离“市场”。

我以为这些“共性”正揭示了这些大师们在如此长的时间内，在激烈竞争中能够屡屡取胜的秘密。詹姆斯·奥肖内西说得好，“一贯性是众多优秀投资者的共同特征，这使他们与其他人区别开来。如果你一贯地运用一种策略(即使它本身很一般)，那么你将超过几乎所有不一贯的投资者，他们不停地入市、出市，在投资的过程中间更换策略，在做决定之前永远是犹豫不决的。要先实事求是地考虑你自己的风险承受能力，确定你的方针，然后就坚持下去。在开舞会的时候，你的故事可能不多，但在长期中，你将是最为成功的投资者之一。成功的投资并不是炼金术，它其实很简单，就是坚持不懈地运用经过了时间考验的策略，然后让它自己去漫漫发挥神奇的魔力。”